一、预缴增值税是否同时缴纳城建税及教育费附加？

是的。预缴了增值税，城建税和教育费附加也要一起预缴。城建税和教育费附加是根据增值税算的

二、异地预缴增值税，城建税和教育费附加如何计算？

异地预缴增值税，其城建税和教育费附加仍按照当地的计征标准，以预交增值税税额为基数计算

三、跨区预缴可以次月预缴吗？

不可以，预缴就是提前把下个月的缴了

四、企业预缴的增值税是否也要计提城建税、教育附加和地方教育附加？

企业预缴的增值税是否也要计提、缴纳城建税、教育附加和地方教育附加 因为城建税、教育费附加、地方教育费附加均以各单位和个人实际缴纳的产品税、增值税、营业税的税额为计征依据，分别与增值税、营业税同时缴纳。

五、预缴税可以当月开票下月预缴吗？

预缴税款和开发票时间没有关系，次月就不属于预缴税款了，是正常申报期内申报缴税

1、当月开的发票，所属期在当月，实际缴纳税款是在次月。如果是这样操作的话，不存在问题；

2、当月开的发票，所属期在次月，实际缴纳税款是在次次月。如果是这样意味着您延迟了纳税义务1个月，严格来说要被加处滞纳金和罚款。但是呢，实务中，如果当月开票的金额不超过销售额，税局就很难发现你未及时申报。

六、当月预缴的城建税教育费附加税怎么做分录？要计提吗？

计提城建税/教育费附加/地方教育附加的会计分录如下：

借：营业税金及附加-城建税

营业税金及附加-教育费附加

营业税金及附加-地方教育费附加

贷：应交税费--城建税

应交税费--教育费附加

应交税费--地方教育附加

缴纳时：

借：应交税费--城建税

应交税费--教育费附加

应交税费--地方教育附加

贷：银行存款

七、一般纳税人辅导期预缴的增值税在地税同时也需要预缴城建税，教育附加税，价调基金吗？

确定不用（我公司就是辅导期的一般纳税人，8月才转为正式一般纳税人的。）预缴增值税只是预缴，并不是实际真正的缴纳税额。预缴增值税可以留到以后月份要缴纳增值税的时候抵扣的，抵完为止。城建税及教育费附加是按实际缴纳的增值税计算缴纳的与预缴增值税无关，

八、城建税如何计算？

　　营业税：营业收入*3%，城建税：缴纳增值税额*（城镇7%，乡村1%），教育费附加：缴纳增值税额*3%，

　　个人所得税：（每月工资额-2000）*速算率（征缴个人所得税的计算方法(起征点2000元)，使用超额累进税率的计算方法如下：

　　缴税=全月应纳税所得额*税率－速算扣除数

　　全月应纳税所得额=(应发工资－四金)－2000

　　实发工资=应发工资－四金－缴税

　　工资、薪金所得适用个人所得税九级超额累进税率表

　　级数

　　应纳税所得额（含税所得额）税率%速算扣除数（元）

　　一不超过500元50

　　二超过500元至2000元1025

　　三超过2000元至5000元15125

　　四超过5000元至20000元20375

　　五超过20000元至40000元251375

　　六超过40000元至60000元303375

　　七超过60000元至80000元356375

　　八超过80000元至100000元4010375

　　九超过100000元4515375

　　个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得适用

　　级数

　　全月应纳税所得额(含税所得额)税率%速算扣除数(元)

　　一不超过5,000元的50

　　二超过5,000元到10,000元的部分10250

　　三超过10,000元至30,000元的部分201，250

　　四超过30,000元至50,000元的部分304，250

　　五超过50,000元的部分356，750

　　劳务报酬所得适用级数

　　全月应纳税所得额(含税所得额)税率%速算扣除数(元)

　　一不超过20,000元的200

　　二超过20,000元到50,000元的部分302,000

　　三超过50,000元的部分407,000

九、什么是据实预缴？

据实预缴是企业所得税季度预缴税款的一种申报方式，意思是按账载金额填写申报表上的数据，据实申报缴季度企业所得税。

十、什么是季度预缴？

1.如果某单位/企业月利润表显示利润总额是正数要交所得税，但所得税一般属于季度预交，也有的地方按月预交。

2.　如果按季度预交所得税的，要在季度末计算提取、结转所得税。同时，损益表要按季度提取的所得税金额填写进去。

3.　如果按月预交所得税的，要在月末计算提取、结转所得税。同时，损益表要按月末提取的所得税金额填写进去。总之，损益表中的所得税是根据月末或季末提取的所得税填写的。

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