购进退货专用发票怎么操作？

1、对于发票已开，货物退回时，发票应随货一同退回，直接冲减其相应的应付款，

2、发票已入账，因质量问题要求折让或调价的，到税务局开具《企业进货退出及索取折让证明》寄给供应商，由供应商再开具红字发票，寄给公司入账处理，也可以在后续的采购时不再开具发票。

3、发票已开，隔月退回的，发票还未认证的，可以将发票直接退给供应商，让供应商的财务人员，到税务局申请填开红字发票。

4、发票已开，但是已经认证的，发票无法退回的，可以在后续的开票中以相同的金额冲抵，也可以到国税开具《企业进货退出及索取折让证明》，并做进项转出，让供应商开具红字发票冲账。

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