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投入产出法的进项税如何勾选?

来源:未知 作者:yyzntdcaiwu 发布时间: 阅读人数:288 手机端

一、投入产出法的进项税如何勾选?

在税务数字账户中勾选投入产出法农产品进项税额,您可以按照以下步骤进行操作:

1. 登录税务数字账户。根据您所在地的税务部门提供的网址或应用程序,登录您的税务数字账户。

2. 导航到申报页面。在账户的主界面或菜单中,找到相关的申报选项,通常会有一个“申报”或“报税”按钮。

3. 选择适当的申报表。根据您的企业类型和所涉及的农产品进项税额,选择适当的申报表。这可能是一份特定的农产品申报表或通用的进项税申报表。

4. 填写相关信息。在选定的申报表上,按照指示填写相关的信息。这可能包括您的企业信息、农产品进项税额的详细信息,以及其他相关的财务数据。

5. 勾选投入产出法选项。在申报表中,找到与投入产出法相关的选项或字段。根据您所使用的申报系统,可能会有一个特定的选项来表示您选择使用投入产出法计算农产品进项税额。

6. 提交并确认申报。完成填写后,仔细检查所提供的信息,确保准确无误。然后,按照系统的指示提交申报,并确认您的申报已成功提交。

请注意,具体的操作步骤可能因地区和税务部门而有所不同。如果您对如何在税务数字账户中勾选投入产出法农产品进项税额仍有疑问,建议您咨询当地税务部门或专业税务顾问,以获取准确的指导和帮助。

二、进项增值税要计入实际生产成本吗?

你若是一般人,则不计入生产成本,计入“应交税费——应交增值税(进项),进行增值税专用发票认证后抵扣,抵减销项税额。

你若是小规模企业,则计入成本,不需对方为你开具增值税专用发票,只需开具增值税普通发票即可

三、企业建生产车间购买的材料进项税可以抵扣吗?

企业建生产车间购买的材料进项税,不可以抵扣。 建生产车间,不能抵扣进项的。因为构建厂房是属于非增值税应税项目,因为构建厂房是属于建筑业的范畴了,而建筑业是属于叫营业税的。增值税是如果销项没有,就不会有进项的,如果外购的商品用于非增值税应税项目,是不视同销售的,即没有销项,所以进项也不能抵扣。 一开始买这些材料就是为了构建厂房的,即目的明确,就直接把这部分计入工程物资的成本。 《中华人民共和国增值税暂行条例》(中华人民共和国国务院令2008年第538号)规定:第十条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣: (一)用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务;  (二)非正常损失的购进货物及相关的应税劳务;  (三)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务;  (四)国务院财政、税务主管部门规定的纳税人自用消费品;  (五)本条第(一)项至第(四)项规定的货物的运输费用和销售免税货物的运输费用。 《增值税暂行条例实施细则》(财政部国家税务总局第50号令)第二十三条规定:条例第十条第(一)项和本细则所称非增值税应税项目,是指提供非增值税应税劳务、转让无形资产、销售不动产和不动产在建工程。  前款所称不动产是指不能移动或者移动后会引起性质、形状改变的财产,包括建筑物、构筑物和其他土地附着物。  纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产,均属于不动产在建工程。 企业建造自己使用的办公楼、生产车间属于不动产在建工程,购买的用于不动产在建工程的建筑材料,属于用于非增值税应税项目,因此,不得抵扣进项税。

四、购买的材料入生产成本,进项税可以抵扣吗?

  购买原材料支付的进项税额不计入成本。  因为增值税属于价外税,购进时所支付的增值税税款是不计入材料采购成本,而做为进项税金可抵扣销项税金的。但对于小规模纳税人来讲,则要将增值税进项计入成本,因为它不能抵扣。  进项税额是指纳税人购进货物或应税劳务所支付或者承担的增值税税额。所说购进货物或应税劳务包括外购(含进口)货物或应税劳务、以物易物换入货物、抵偿债务收入货物、接受投资转入的货物、接受捐赠转入的货物以及在购销货物过程当中支付的运费。

五、购入原材料用于生产免税产品时进项税是否可以抵扣?

不说政策,想都想得到,国家给你免税,哪有进项税才给抵扣,完全不可能的,你想想看是吗。购入原材料当时有做进项税额抵扣的,领出用于生产免税的产品,做进项税额转出,成为含税价计入生产成本。

六、2022年生产麻酱按投入产出法核定农产品进项税的扣除率是多少?

11%,经营农产品的一般纳税人的进项税率都是11%,所以不管是按投入产出法还是实际成本法来核算,比较准确的进项税一般是11%,当然也有这种可能,供货的对方是小规模纳税人,现在的政策,他们也能申请开具增值税的专用发票,税率为3%,那么投入产出法核定的进项税率就要改为3%

七、退税时候应该做补贴收入,进项税转出如何计算和账务处理?

1、先计算出口不予免征和抵扣税额,做进项税额转出:不予免征和抵扣税额=出口收入*(征税率-退税率) ——出口进项税额转出2、再计算出口退税额度:最大退税额=出口收入*退税率3、留抵税额的计算:留抵税额=(进项税额-进行税额转出)-销项税注意:留抵税额一定是借方余额4、比较留抵税额与最大退税额的大小,如果留抵税额最大退税额,那么免抵税额=0,无须提取城建税等另外,如果留抵税额为贷方余额,则应交增值税,则按此应交税提取城建税等

八、投入产出法农产品进项税会计分录是什么样的?

1、来发票全额进入农产品成本 借:原材料 贷:银行存款 2、通过投入产出法计算农产品进项税,进项税冲减成本 借:应交税费——应交增值税(进项税)

贷:主营业务成本(可以在该科目下专门设置一个二级科目,比如这样的:主营业务成本-农产品进项税抵扣)

九、投入产出农产品核定扣除增值税进项税额计算表怎样填写?

说明:

1、本表“产品名称”栏分别填写不同扣除标准的产品名称。

2、本表“当期准予抵扣的农产品进项税额”栏11=1×2×3;11=4×5;11=6×7×8;11=9×10。

十、生产企业研发部门领用的原材料是否需作进项税转出吗?

1、研发支出,不一定无形资产,但是可能形成无形资产。

2、研发支出,领用原材料的进项税不需要转出。

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:

  (一)用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务;

(二)非正常损失的购进货物及相关的应税劳务;

(三)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务;

(四)国务院财政、税务主管部门规定的纳税人自用消费品;

(五)本条第(一)项至第(四)项规定的货物的运输费用和销售免税货物的运输费用。

研发领用原材料的增值税进项税额不属于上述不得抵扣项目,因此,进项税额不需要转出。

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