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一、增值税名义税负是增值税还原税负吗?为什么会出现税负为负数得情况?正常吗?
名义税负是指纳税人在一定时期内依据税法向国家缴纳的税额。一般用名义负担率来度量,名义负担率为应纳税款占其收益的比率。名义负担率与税法规定的税率不一定相符,原因是:一是存在减免税因素;二是应纳税额是指全部应纳税额,而不是某一种税的应纳税额。 单位前期购入大量的固定资产并认证了,但销售还未步入正轨(销量很低)这样的情况,就会出现负税负率。
二、所得税税负率低,税务局肯定会来查吗?
如果企业的税负率低,税务局对企业做实地调查及查账。 税负率低的因素主要有 1是销售价格降低,比如季节性、供大于求、商业竞争激烈等等,都会导致销售价格会降低。 2、进货价格上涨,可以抵扣的进项税额也会增加,这样,销项税减进项税的差额也就少了,税负率就降低了。 3、一个时期内的进货多,销售少,抵扣的进项税多,销项税少,也会降低这个时期的税负率。 税务稽查认定企业有偷税、漏税嫌疑是根据企业申报纳税的预警系统来完成的,一般都是由计算机自动生成。 计算机采集当地企业的各项企业数据、财务数据、申报及纳税数据等,由系统自动评估,然后生成嫌疑人名单,再由稽查人员人工复核,确定哪些企业不需要稽查,哪些企业需要稽查或重点稽查,再派出工作组。 具体计算机进行自动评估是采用哪些数据进行评估,一般人是不知道的,但总有规律可循。 首先是税负。税负比例低于平均水平,肯定会触发预警系统。 其次是用票数量。用票数量也可以称为开票次数,用票频繁,但税负低,则有可能是对外虚开,涉嫌帮助他人偷漏税,是违法行为。 第三是毛利率,就是主营业务成本与主营业务收入的比值,如果毛利率过小,低于同行业平均水平,则有可能是虚增成本,有可能涉嫌购买非法发票入账。 第四是期间费用比率,如果比率过大,超过正常水平,则有可能涉嫌虚增费用,或将个人消费纳入公司成本,偷逃个税。 第五是实收资本总额,对于实收资本三五十万的小公司,税务局一般不会理会,但用票量大的除外。对于大企业(如1000万以上),一般关注度会提高。 第六是税负的波动程度,如果以前较高,现在较低,且收入额绝对值下降较多,一般会被忽略。 第七是企业性质和国家政策,如总局早有文件,对房地产、建筑行业列为重点稽查对象。 因此,不管企业处于什么目的,该缴纳的税金是必须缴纳的,不要有侥幸心理,否则实际损失会更大。
三、从日本寄ems容易被税吗?
申报人名下的报税金额超出当年限额,很容易被查到报税
四、增值税税负降低了,利润相应增加了,企业真的有利吗?
说得不是废话,利润增加了当然有利了,但是说句不好听,税率降低了,国家税收少了,可想而知税务查得会越来越严,越正规的公司越有利,越不正规的公司越难生存。
五、小微企业减免后所得税税负率千分之二低吗?
实际缴纳的所得税税负率为千分之二,确实很低,在预警线下。
小型微利企业,所得在100万元以下减按5%,所得在100万元-300万元减按10%。
六、今年疫情为了刺激汽车消费,购置税是否会调整,已经立法的购置税容易调整吗?
不请自来~ @知乎财经
先说结论,总体税率不变,以其他形式刺激汽车消费。
2020年全国两会召开前夕,李书福代表公布了《将车辆购置税由中央税改为中央地方共享税》、《将汽车消费税征收环节后移至销售环节 并实现中央与地方共享》、《适度放开“禁限摩” 科学规划城市摩托车行驶》三项建议
从国产汽车大王李书福的在两会前的建议中看到,中央和地方购置税分开,即中央和地方各占50%。而地方灵活运用剩余50%的购置税,通过地方车企科技研发创新投入、刺激车辆消费补贴等方式,来促进汽车行业发展。
中央地方共享税各自按50%,50%购置税有多少?
消费税在我国的税收结构中占有重要地位。2019年我国财政收入中,国内消费税12562亿人民币,仅次于增值税、企业所得税,占当期税收收入8%。消费税中,烟、酒、成品油、小汽车四大税目占了收入九成以上。其中汽车制造业全年消费税逾900亿人民币,占消费税总收入的8%
先看购置税的发展史
汽车购置税优惠第一次出现是自2009年1月首次推出,优惠对象为1.6L及以下排量车型,优惠力度为购置税减半。
纵观汽车购置税发展,我们能看到燃油车购置税随着汽车销量的变化而有序变化。简言之则为,汽车销量增长,则购置税优惠力度减小;汽车销量降低,则购置税优惠力度加大。
两张数据表,似乎在2017年和2018年的转折点发生了冲突,与上文结论“汽车销量增长,则购置税优惠力度减小;汽车销量降低,则购置税优惠力度加大”相悖。
为什么?
2018年12月29日,第十三届全国人民代表大会常务委员会第七次会议通过了《中华人民共和国车辆购置税法》,法案规定,我国车辆购置税的税率为百分之十,该法将于2019年7月1日起实施。
也即是说,汽车购置税法正式入编,成为正规军,并确定在10%。
再看时下2020年汽车销售情况。
2020年第一季度,新冠疫情的到来,使得1-3月,汽车产销分别完成347.4万辆和367.2万辆,产销量同比分别下降45.2%和42.4%
数据来源:中汽协
2019年我国分别完成2572.1万辆和2576.9万辆的产量和销量,同比分别下降了7.5%和8.2%,但总体产销量继续蝉联全球第一。
2019年的汽车产销继续下降,同时2020年新冠疫情中,汽车销量也大跌的情况下,按照往年的趋势来看,今年似乎会有一波购置税调整。
在此情况下,购置税能否再次调整?
我认为总税率将不变。是否有其他优惠刺激政策?有
一:新能源汽车推广战略持续发展策略
1、自2021年1月1日至2022年12月31日,对购置的新能源汽车免征车辆购置税。免征车辆购置税的新能源汽车是指纯电动汽车、插电式混合动力(含增程式)汽车、燃料电池汽车
2、财政部、工业和信息化部、科技部和发展改革委公布《四部委关于完善新能源汽车推广应用财政补贴政策的通知》,《通知》将新能源汽车推广应用财政补贴政策实施期限延长至2022年底,并平缓补贴退坡力度和节奏,原则上2020-2022年补贴标准分别在上一年基础上退坡10%、20%、30%。
新能源汽车仍然持续免购置税;同时对补贴政策,从2020年结束的原计划,延期调整到2022年。
国家对新能源汽车的推广力度不减,仍然从补贴、购置税政策优惠来促进发展。新能源汽车的推广,是一条长期战线,并不是一蹴而就,持续的推广政策和调整政策将为新能源汽车的发展动力。
电动车在十年内能否取代汽油车?二:燃油汽车消费力度继续刺激
发改委、工信部、财政部、银保监会等11部门近日发布《关于稳定和扩大汽车消费若干措施的通知》提出,调整国六排放标准实施有关要求。轻型汽车(总质量不超过3.5吨)国六排放标准颗粒物数量限值生产过渡期截止时间,由2020年7月1日前调整为2021年1月1日前;2020年7月1日前生产、进口的国五排放标准轻型汽车,2021年1月1日前允许在目前尚未实施国六排放标准的地区销售和注册登记。未经批准,各地不得提前实施国家确定的汽车排放标准。
除国六标准推行时间的延后调整,因不同地区的限购政策、人口密度、汽车保有、产业构成、经济条件等等的不同,各个地区的政策不尽相同,具体有哪些如下。
根据两会前李书福建议,如中央个地方补贴各50%分开,地方可利用相关税费进行以下汽车消费刺激。
针对车企
1.地方购置税对车企进行研发补贴,消费补贴。
一方面降低企业研发投入,另一方面使科技成为企业的优势。同时,对车企进行消费补贴,以降低汽车金额,从而达到刺激汽车消费的目的。
而对降压部分,分两方面,一方面是因销量下降的车企,另一方面是购买力下降的消费者。通过两方面来促进车企发展,以及消费者购买欲望提升,最终达到刺激汽车消费的目的
针对消费者
1.汽车下乡
疫情冲击下,“汽车下乡”成为刺激各地汽车消费政策的首选措施。 出台汽车下乡相关刺激政策的省市地区有重庆市、湖南省、浙江省、广东省、四川省、江西省。其中,多数地区政策比较宏观,四川省具体补贴标准为每辆1000元。当前农村汽车市场,仍然有非常大的潜力,随着居民收入的提高,挖掘农村市场,将大大推动汽车销量增长。
2.金融政策---针对消费者
对于存款不足,又持观望购车的预消费者。全国范围内,各地政府推动各金融机构,与4S店联合降低金融贷款费率。一是针对原贷款费率降低一定的比例,从而使得消费者能使用较少成本预支消费,从而达到刺激汽车消费。二是对于一定年限下的汽车金融贷款,采取免息政策,同理,观望的消费者,在无需支付额外利息的情况下,提高购买力度。三是降低购车首付款,对于持币不足,但又有购买力度的消费者,这一政策也能释放一定的购买力,从而达到促进汽车消费。
3.资金补贴---针对消费者
佛山市、湘潭市、广州市、重庆市、珠海市、长沙是、宁波市、南昌市、长春市、山西省等省市地区均出台针对以国六车为主的补贴。其中,山西省最高补贴达到8000元。尽管国六政策延期推广,但各地对环保主题仍然大力推进,符合要求的汽车,能享受地方政府资金补贴。直接的结果就是汽车购买费用降低,消费者购买欲上升,和购置税优惠政策,能达到一样的效果。当然了,每个地区的政策也具有时效性。
4、发放消费券
各地因地制宜,针对本地情况,适当发放汽车消费券,以刺激汽车销量增长。
深圳成为最早发放汽车消费券的地区,深圳各区出台的措施各具特色,其中深圳宝安区发放消费券最高,达每辆车1万元。其余城市也相继推出类似限量活动,根据用户对汽车购买的金额来看,消费券的发放,在一定程度上,和购置税优惠政策相似,最终都是达到降低消费者购车费用,从而刺激汽车销量。
综上来看,购置税率不变,大方向仍然向环保(新能源汽车/国六燃油车)发展。根据地方区域不同,各地因地制宜出具不同优惠政策,以支持汽车消费市场的增长。
七、伞和箱包,服装增值税抵扣后的税负率分别是多少?国家有标准吗?
服装成衣生产行业平均税负在3.57%。内衣生产行业在3%左右。高档服装行业在5%以上。时装生产企业在7%以上。
八、收国外的包裹,清关容易吗?收多少税呀?
要看寄的是什么东西了,如果是个人自用物品,缴纳20%的进口税就行了,如果货值低于50美元,不用交税;如果不是以上范围的商业用途产品,需要正式报关,比较麻烦了。
九、地材增值税税率由6%下调至3%,建筑业企业税负将大幅增长对吗?
表述非常不专业,明显不是税务方面的,这个问题不是这么简单的
十、小规模纳税人和一般纳税人?——请问增值税税负平衡点的相同吗?
其实主要是看你们公司正常营业情况下的毛利是在哪个点上 如果像你说的在23.53%以上时就应该采用一般纳税人的身份 反之则采用小规模。先衡量一下公司业绩
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