消费税计入什么科目 哪些科目要交消费税

一、消费税计入什么科目 哪些科目要交消费税

消费税是一种对特定商品或服务的额外税收，在许多国家都存在。消费税计入企业的会计科目是企业负责合规和纳税申报的重要一环。然而，消费税的核算与其他税费有所不同，需要注意一些特定的科目和计算方式。

消费税计入什么科目？

在企业会计中，消费税通常被计入以下几个科目：

• 应交税费：这是最主要的科目，用于记录待支付的消费税。正常情况下，应交税费科目应该是贷方余额，反映了企业尚未缴纳的消费税。
• 进项税额：进项税额科目用来记录企业购买特定商品或服务时缴纳的消费税。这个科目一般是借方余额，代表企业支付的进项消费税。
• 销项税额：销项税额科目记录了企业销售特定商品或服务时所应缴纳的消费税。一般情况下，这个科目应是贷方余额，反映了企业产生的销项消费税。
• 预付账款：在某些情况下，企业需要预先支付消费税，而非在销售发生后缴纳。这种情况下，预付账款科目会记录这部分预付的消费税款项。

需要注意的是，不同企业的会计科目设置可能略有差异，具体应参考当地税务法规和会计准则。但通常来说，上述科目在大多数企业的会计科目体系中是基本存在的。

哪些科目要交消费税？

在很多国家，如中国，消费税征收的范围是相对固定的，一般适用于以下一些商品或服务：

• 烟草及相关产品
• 酒类
• 汽车
• 奢侈品
• 油品
• 电力、煤气、水费
• 酒店住宿和旅游服务

不同的国家可能会有不同的消费税征收范围，因此具体要求应根据当地税法进行确认。

此外，消费税的征收方式也可能因国家而异。一种常见的征收方式是按照特定商品或服务的销售额或数量的一定比例征收。因此，在会计核算中，确保正确计算和记录消费税的金额非常重要。

综上所述，消费税在企业会计中属于一种重要的税费。正确计入消费税的相关科目，合规申报，并及时缴纳消费税，是企业必须要重视和遵守的义务。同时，在税务方面寻求专业的咨询和建议，有助于企业规避风险、降低税务风险。

二、企业最终费用要计入成本吗？

错误的。对于工业企业，发生的费用还有管理费用、销售费用、财务费用，管理费用、销售费用、财务费用都不计入产品成本的。

成本是指企业为生产产品、提供劳务而发生的各种耗费；费用是指企业为销售商品等日常活动所发生的经济利益的流出。

计算期不同：费用的计算期与会计期间相联系；产品成本一般与产品的生产周期相联系。

对象不同：费用的计算是按经济用途分类；产品成本的计算对象是产品等。

三、豪车要加征多少消费税，买车需要缴纳哪些费用？

答:国家财政部在官方网站发布通知称：为引导合理消费，促进节能减排，经国务院批准，对超豪华小汽车加征10%消费税，征收范围为每辆零售价格130万元（不含增值税）及以上的乘用车和中轻型商用客车。新车才交税，10%消费税的起征点是不含17%增值税为130万元以上的车型，也就是说实际购买156.6万元的车型才需要缴纳新增的10%消费税。能买得起要交消费税的车，已经不在乎那10%的消费税了。

四、为什么综合费用要计入管理费用？

管理费用是指企业行政管理部门 为组织和管理生产经营活动 而发生的各项费用，包括公司经费、职工教育经费、业务招待费、税金、技术转让费、无形资产摊销、咨询费、诉讼费、开办费摊销、上缴上级管理费、劳动保险费、待业保险费、董事会会费、财务报告审计费、筹建期间发生的开办费以及其他管理费用。

不是所有的费用都计入管理费用，符合管理费用的定义就可以计入，否则也可以计入销售费用和财务费用等。

五、为什么弃置费用要计入固定资产价值?

计入固定资产成本吧。

固定资产入账价值是历史成本，不是未来的价值，也不是公允价值，也代表不了报废时的价值。这部分以后如果要交易要转入固定资产清理类似于成本。

历史成本是实际成本也就是你说的卖方的角度来计量，我花了多少钱我的代价是什么。

你说的别人买你的资产以后弃置费用多应该价值低，这涉及到和别人去交易。别人给你多少钱这是你们协商，市场状况等等问题，和你一开始的实际成本是两回事。你和卖家合作愉快你可能给优惠价，市场紧俏你可能抬价。

不是你说当时实际成本是多少，买家就一定要接受的。

固定资产处置走固定资产清理进入资产处置损益，买家愿意多出钱高于你的成本你赚，损益进贷方。买家少出钱低于你的成本你亏，进借方。

弃置费用不是因为不环保产生的吗，限制咯。类似于消费税，国家不想让你做什么就让你多花钱。

固定资产寿命很长，投入使用时用成本计价，一般用很多年你怎么知道未来买家愿意花多少钱呢。

复习计量属性和固定资产内容。

六、下列哪些费用应计入措施费？

下列费用中，属于措施项目费用的是（A　）。

A．二次搬运费

B．计日工费

C．工程排污费

D．检验试验费

解析:考查的是按造价形成划分的建筑安装工程费用项目组成。措施项目费包括：安全文明施工费、夜间施工增加费、二次搬运费、冬雨期施工增加费、已完工程及设备保护费、工程定位复测费、特殊地区施工增加费、大型机械进出场及安拆费、脚手架工程费等。

七、哪些税费计入管理费用？

1、需要计入管理费用的税金有：房产税、车船使用税、土地使用税、印花税、城镇土地使用税、矿产资源补偿费等。

2、那些税金需要计入营业税金及附加?营业税、消费税、城市维护建设税、资源税、土地增值税、教育费附加、地方教育费附加等。

3、那些不需要计入应交税金科目?契税、关税等直接计入采购成本或在建工程或相关资产，不使用应交税费账户核算。其他税金不论本期缴纳还是计提后缴纳，都要在应交税费账户核算。这也是会计核算要保证轨迹清晰的需要。

八、不计入价外费用的是哪些？

价外费用不包括以下内容：

1、委托加工应征消费税的消费品所代收代缴的消费税一一代收款项2、同时符合以下条件的代垫运输费用：

a、承运部门的运输费用发票开具给购买方的；

b、纳税人将该项发票转交给购买方的。

3、同时符合以下两个条件，纳税人代为收取的政府性基金或者行政事业性收费一一代收款项。

4、以委托方名义开具发票，代委托方收取的款项一一代收款项。

5、销售货物的同时代办保险等而向购买方收取的保险费，以及向购买方收取的代购买方缴纳的车辆购置税、车辆牌照费一一代收款项。l注意，无论会计制度如何？核算价外费用均应并入销售额计算价外费用，属于含税收入，应当换算成不含税的收入并入销售额。

九、车间发生的哪些费用应该计入制造费用？

产车间发生的机物料消耗，借记本科目，贷记“原材料” 等科目。

2、发生的生产车间管理人员的工资等职工薪酬，借记本科目，贷记“应付职工薪酬”科目。3、生产车间计提的固定资产折旧，借记本科目，贷记“累计折旧”科目。4、生产车间支付的办公费、修理费、水电费等，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。5、发生季节性的停工损失，借记本科目，贷记“原材料”、“应付职工薪酬”、“银行存款”等科目。6、将制造费用分配计入有关的成本核算对象，借记“生产成本(基本生产成本、辅助生产成本)”、“劳务成本”科目，贷记本科目。7、季节性生产企业制造费用全年实际发生数与分配数的差额，除其中属于为下一年开工生产作准备的可留待下一年分配外，其余部分实际发生额大于分配额的差额，借记“生产成本——基本生产成本” 科目，贷记本科目；实际发生额小于分配额的差额，做相反的会计分录。

十、企业设备采购费用计入利润里吗？

企业设备采购属于固定资产采购，是专项采购，需要计算专项成本，最后转为固定资产，所以可以说企业设备采购费是计入固定资产里而不是计入利润里，当然固定资产折旧费是作为一项费用计入成本，结转成本得出利润，采购费是逐年随固定资产折旧计入成本的。

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