减免税款怎一样结转到未交税费？

一、减免税款怎一样结转到未交税费？

减免税款先做处理:

借:应交税费-应交增值税（减免税款）

贷:营业外收入

再做月末结转:

借:应交税费- 应交增值税（转出未交增值税）

贷:应交税费- 未交增值税

这样未交增值税就是扣除减免税款以后的实际应交增值税。

二、进项税额转出月底要不要结转到转出未交增值税？

进项税额转出月底要结转到转出未交增值税。因为把进项税、销项税和进项税额转出这几个科目的月结转到这个科目，才知道这个月究竟要交多少税。

三、进项税转出月末要结转到转出未交增值税吗？

理论需要结转。 月末需要把你的进项、进项税转出、销项一起进行结转，这样你才知道你要交多少税 分录应该是这样： 借：应交税金/应交增值税/销项税 应交税金/应交增值税/进项税额转出 贷：应交税金/应交增值税/进项税 应交税金/应交增值税/转出未交增值税 同时申报表附表2中有专门的一行就是填进项税转出金额

四、小规模纳税人应交增值税需不需要结转到未交增值税？

小规模纳税人应交增值税不需要结转到未交增值税。

小规模纳税人应交增值税只需设置一个明细科目，销售时记入贷方，实际缴纳时计入借方即可。如有税收优惠，可转出为营业外收入

五、2021年增值税减免税吗？

2021年增值税有减免税，小规模纳税人优惠税率1%。

六、因有减免税款,不用交税,应交税费-未交增值税有余额怎么办？

减免税时，结转到营业外收入

借：应交税费--未交增值税

贷：营业外收入--减免税额收入

七、怎样计算转出未交增值税？

转出未交增值税是指：未交增值税是“应交税金”的二级明细科目，该科目专门用来核算未缴或多缴增值税的，平时无发生额，在月份终了时进行核算。

未交增值税是“应交税金”的二级明细科目，该科目专门用来核算未缴或多缴增值税的，平时无发生额，月末结账时，当“应交税金——应交增值税”为少交增值税时，应将少交的增值税转入该科目的贷方，反映企业未交的增值税；当“应交税金——应交增值税”为多交增值税时，应将其多交的增值税转入该科目的借方，反映企业多交的增值税。

在"应交税费--应交增值税"科目下增设"转出未交增值税"专栏，记录一般纳税企业月终转出应交未交的增值税。

扩展资料：

未交增值税的核算：月份终了，企业应将当月发生的应交未交增值税额自"应交税费--应交增值税"科目转入"未交增值税"明细科目，借记"应交税费--应交增值税（转出未交增值税）"科目，贷记"应交税费--未交增值税"科目。所以应缴税费-应交增值税-转出未交增值税是有借方余额的。借方余额反应本年度应交未交的增值税。

应交税金是根据税法规定应上缴的各种税 款。是应付帐款的一种。主要包括应该交纳的产品税、增值税、城市维护建设税、营业税、资源税、所得税、调节税、盐税、烧油特别税等。为了反映各种税金的应交和实际交纳情况，应设置“应交税金”帐户进行核 算。

企业月终计算出当月应交纳的税款，贷(增)记该帐户，实际交纳时，借 (减)记该帐户，月末，余额在贷方，表示应交未交的各种税款，如为借方余额，则是多交的税 金。“应交税金”帐户还应按税金种类设置明细帐，进行明细分类核算。

参考资料：

八、应交增值税未交增值税属于什么科目？

财会[2016]22号：增值税一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”、“增值税留抵税额”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等明细科目。所以，应交增值税、未交增值税不属于科目，属于子目。

九、已交增值税和未交增值税怎么核算？

　　在“应交税费”科目下设置“未交增值税”明细科目，核算月末转入的当月未交或多交的增值税，同时，在“应交税费――应交增值税”科目下设置“转出未交增值税”和“转出多交增值税”专栏。

　　举例说明如下（假定下列例子均是独立的，并且无期初余额）：

　　①若本月发生的增值税销项税额为100万元，进项税额为80万元，则月末应编制如下会计分录：

　　借：应交税费――应交增值税（转出未交增值税） 20

　　贷：应交税费――未交增值税 20

　　②若本月发生的增值税销项税额为100万元，进项税额为101万元，则月末不需编制会计分录，此时“应交税费――应交增值税”账户有借方余额l万元，属于尚未抵扣的增值税。

　　③若本月发生的增值税销项税额为100万元，进项税额为80万元，已交税金30万元（当月交纳当月增值税在已交税金明细科目核算），则月末应编制如下会计分录：

　　借：应交税费――未交增值税 10

　　贷：应交税费――应交增值税（转出多交增值税） 10

　　④若本月发生的增值税销项税额为100万元，进项税额为120万元，已交税金30万元，则月末应编制如下会计分录：

　　借：应交税费――未交增值税 30

　　贷：应交税费――应交增值税（转出多交增值税） 30

　　注意：转出多交增值税只能在本期已交税金范围内转回，此题转出多交的增值税只有30万元，而不是50万元，借方与贷方的差额20万元属于尚未抵扣的增值税。

十、增值税减免税备案需要哪些资料？

1、涉税事项备案表2、纳税人减免税申请审批表3、税务登记证副本复印件4、国有企业证明及改制批文5、财政下达的收储计划6、纳税人减免税书面申请 等等，可能申请事项不一样，各税局要求的资料也不一样。希望对您有所帮助！

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