国税地税征管体制改革方案

国税地税征管体制改革方案 - 淘丁财务

来源：未知作者：yyzntdcaiwu 发布时间：2023-11-26 13:27 手机端

一、国税地税征管体制改革方案

国税地税征管体制改革方案：

近年来，我国税收征管体制改革已经取得了显著的成果。作为一个拥有庞大的国内市场和不断增长的经济实力的国家，税收在我国国民经济发展中起到了举足轻重的作用。针对税收征管体制存在的问题和挑战，我国不断进行改革创新，以适应新时代经济发展的需要。

国税地税征管体制改革的意义

国税地税征管体制改革是我国税收征管体制改革的重要组成部分。国税地税分别负责国家税收和地方税收的征收和管理工作，改革这一体制能够更好地协调国家和地方税收之间的关系，提高税收征管的效率和质量，为我国经济发展提供更好的税收保障。

国税地税征管体制改革的意义主要体现在以下几个方面：

提高税收征管效率：国税地税征管体制改革能够优化税收征管流程，简化办税程序，减少重复劳动和资源浪费，提高税收征管的效率。通过推行信息化建设，提升税务部门的管理能力和效率，实现税收管理的精细化、精确化和智能化。
优化税收资源配置：国税地税征管体制改革能够实现国家和地方税收之间的协调配合，优化税收资源的配置。通过建立统一的税收征管平台，实现国家和地方税收信息的共享和交流，避免信息孤岛和信息壁垒，提高税收资源的利用效率。
加强税收征管监督：国税地税征管体制改革能够加强对税收征管工作的监督和监管。通过建立健全的税收征管监督机制，加强对税务部门的监督执纪问责，确保税收征管工作的廉洁和效能。
提升税收征管服务：国税地税征管体制改革能够提升税收征管服务水平，满足纳税人的需求。通过推进便民服务措施，优化纳税人办税环境，提供高效、便捷、规范的税收征管服务，提升纳税人满意度和信任度。

国税地税征管体制改革的主要内容

国税地税征管体制改革的主要内容包括：

整合组建税务局：根据国家税务局和地方税务局的职能划分和任务要求，对税务局进行整合组建，形成统一的税收征管机构。
优化税收征管流程：通过优化税收征管流程，简化税收征管程序，减少繁文缛节，提高税收征管效率。
推进信息化建设：加大投入力度，推进税务信息化建设，提升税收征管的智能化水平，实现税收管理的精细化和精确化。
建立统一税收征管平台：建立统一的税收征管平台，实现国家和地方税收信息的共享和交流，优化税收资源的配置。
加强税收征管监督：加强对税收征管工作的监督和监管，建立健全的税收征管监督机制，确保税收征管工作的廉洁和高效。
推进便民服务措施：推进便民服务措施，优化纳税人办税环境，提供高质量的税收征管服务。

国税地税征管体制改革的挑战和对策

国税地税征管体制改革面临着一些挑战，需要采取相应的对策应对：

内部机制改革：建立健全税收征管内部机制，提高税务部门管理水平和能力。
信息安全保障：加强税务信息安全管理，确保税收征管信息安全稳定。
人员培训和能力提升：加大对税务人员的培训力度，提升其税收征管专业素质和执法能力。
加强对纳税人的宣传教育：加大宣传教育力度，提高纳税人的税收意识和合规意识。
加强国际合作：加强与国际税收征管机构的合作，借鉴和吸取国际经验，提升我国税收征管水平。

总结

国税地税征管体制改革是我国税收征管体制改革的重要内容，对于提高税收征管效率和质量，优化税收资源配置，加强税收征管监督，提升税收征管服务具有重要意义。同时，国税地税征管体制改革面临一些挑战，需要采取相应对策应对。通过综合施策，我国税收征管体制将进一步完善，为我国经济发展提供更好的税收保障。

二、国税地税征管体制改革方案原文


国税地税征管体制改革方案原文

近年来，国家税务总局和地方税务局在全面推进税收征管体制改革方面取得了重要进展。为进一步深化改革、提高税收工作整体效益，国家税务总局联合地方税务局共同制定了国税地税征管体制改革方案。以下是改革方案的原文。

一、背景介绍

国税地税征管体制改革方案是贯彻落实党中央、国务院决策部署，着力解决税收工作中存在的问题和难题，推进税收征管体制机制创新的重要举措。本次改革方案将国税和地税纳税服务事项整合统一，实现资源共享、数据共享、信息共享，提高税收管理效能，促进税收法制化水平的提高。

二、改革目标

本次国税地税征管体制改革方案的主要目标如下：


  整合纳税服务事项，简化纳税申报程序，提高纳税人便利度。
  优化征收管理机制，提高征收质量和效率。
  加强税收执法，打击偷税漏税行为，维护税法公正。
  推进税收信息化建设，提升税收工作现代化水平。
  加强税收政策宣传和服务，提高纳税人满意度。


三、改革内容

根据改革目标，本次国税地税征管体制改革主要包括以下内容：


  国税和地税纳税服务事项整合统一，形成一体化纳税服务体系，实现便利高效的纳税申报和缴纳。
  推行全面信息化管理，通过建设税务大数据平台，实现国税地税数据互通共享，提高纳税工作的精确性和准确性。
  加大税收执法力度，建立全面融合的税务执法体系，加强对偷税漏税行为的打击力度。
  简化税收政策，减少纳税人的税收负担，营造公平公正的税收环境。
  优化税务服务，建立完善的纳税人服务体系，提供全方位、多元化的税务服务，提高纳税人的满意度。


四、改革步骤和计划

本次国税地税征管体制改革将分阶段、分步骤进行，具体计划如下：


  阶段一：组织准备阶段，包括方案制定、目标明确、人员准备等。
  阶段二：整合统一阶段，包括纳税服务事项整合、税务数据共享、机构整合等。
  阶段三：信息化建设阶段，包括建设税务大数据平台、推行电子税务等。
  阶段四：执法力度加强阶段，包括建立融合执法体系、加大对偷税漏税行为的打击力度。
  阶段五：政策落地阶段，包括简化税收政策、减少纳税人税负等。


五、改革带来的影响和机遇

国税地税征管体制改革将对税收工作产生重大影响，并带来一系列机遇：


  优化纳税服务将提高纳税人便利度，减少纳税人的负担。
  税收信息化建设将提升税收工作的现代化水平，提高工作效率。
  加大税收执法力度将打击偷税漏税行为，维护税法公正。
  营造公平公正的税收环境，促进经济发展和社会稳定。


结语

国税地税征管体制改革方案的出台将促进税收工作的改善和发展，提高税收征管效率，维护税收法制，加强税税合作，为经济发展提供坚实支撑。同时，该改革方案也将会给纳税人带来更加便捷的服务，减轻纳税负担，提高纳税人满意度。相信通过各方的共同努力，国税地税征管体制改革将取得圆满成功。

三、国地税征管体制改革方案



  
    国地税征管体制改革方案
  
  
    国地税征管体制改革方案解读
    
      近年来，国地税征管体制改革成为社会关注的热点话题。该改革旨在优化税收征管机构设置，改进税收征管工作方式，提高征纳效能，实现税收管理创新与优化升级。整体上，这一改革方案对于推动经济发展、促进社会稳定以及优化税收征管环境具有重要意义。
    
    一、国地税征管体制改革的背景和意义
    
      国地税征管体制改革的背景是我国税收体制改革的深入推进以及国家治税理念的更新。在过去的税收征管体制下，国税和地税各自为政，信息不畅通、工作重复，征纳效能偏低，给纳税人和缴费人带来了很多不便和繁琐的操作。因此，改革税收征管体制势在必行。
    
    
      国地税征管体制改革的意义在于提高征纳效能，减轻纳税负担，优化税收营商环境，推进税收征管的现代化和智能化发展。通过整合国地税征管资源，建立统一的纳税服务平台，加强信息共享和协作，可以更好地服务广大纳税人和缴费人，实现税收征管工作的高效运行，为经济社会发展提供更好的税收支持。
    
    二、国地税征管体制改革方案的主要内容
    
      国地税征管体制改革方案主要包括以下几个方面：
    
    
      
        整合征管部门：将国税地税征管部门整合为一个统一的征管机构，实现税收征管资源的优化配置和集约化管理；
      
      
        优化政策规定：统一征管规则和操作流程，减少制度差异，推动税收征管的规范化和标准化；
      
      
        建立信息共享平台：通过建设统一的信息管理平台，加强国地税之间的信息共享和交流，提高信息处理和分析的效能；
      
      
        推进数字化征管：借助信息技术手段，实现税收征纳业务的数字化处理和管理，提高工作效率和服务质量；
      
      
        加强纳税服务：建立全面、优质、高效的纳税服务体系，改善纳税人服务体验，提高纳税人的满意度；
      
    
    三、国地税征管体制改革的实施路径
    
      国地税征管体制改革的实施路径是分阶段、循序渐进的。首先，需要制定详细的改革方案和计划，明确目标和任务。然后，在全面调研和论证的基础上，逐步启动改革试点，进行验证和总结经验。最后，根据试点结果，逐步推开全国范围内的改革工作，形成统一、协调的税收征管体制。
    
    四、国地税征管体制改革的挑战和应对
    
      国地税征管体制改革虽然具有重要的意义和价值，但在实施过程中也面临一些挑战和困难。主要挑战包括：
    
    
      
        机构整合难度：国地税征管机构的整合需要处理各种利益关系和权责划分问题，可能会受到一些利益集团的阻力；
      
      
        操作流程调整：国地税之间存在一定的操作差异，统一操作流程会面临一定的调整和改进任务；
      
      
        信息共享和保护：建立统一的信息共享平台需要解决数据隐私和信息安全等问题，确保信息的安全和合法使用；
      
      
        人员培训和转岗：国地税征管机构整合后，需要进行人员培训和转岗安置，确保人员能够适应新的工作环境和要求；
      
    
    
      针对这些挑战和困难，需要通过科学的组织管理和良好的沟通协调，逐步解决和化解，确保改革顺利进行。
    
    五、国地税征管体制改革的前景展望
    
      国地税征管体制改革的顺利实施将会带来许多积极的影响和变化。首先，税收征纳工作将更加高效和便利，减少了重复的工作和操作，为纳税人和缴费人节省了时间和精力。其次，税收征管的规范化和标准化将降低征纳成本，提高了征管质量和效能。最后，税收征管环境的优化将吸引更多的投资和创业者，促进经济发展和就业增长。因此，国地税征管体制改革具有广阔的前景和发展空间。
    
    
      总之，国地税征管体制改革方案的出台和实施对于税收征管工作的现代化和优化升级具有重要意义。通过整合资源、优化规定、信息共享和数字化征管等措施，可以提高征纳效能，减轻纳税负担，优化税收营商环境，推动经济社会发展。尽管改革面临一些挑战和困难，但通过科学的组织管理和良好的沟通协调，这些问题是可以解决的。相信国地税征管体制改革的顺利实施能够为我国税收征管工作带来新的发展机遇和动力。

四、征管体制改革方案？

2018年7月20日，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《国税地税征管体制改革方案》（以下简称《改革方案》）。《改革方案》明确了国税地税征管体制改革的指导思想、基本原则和主要目标，提出了改革的主要任务及实施步骤、保障措施，并就抓好组织实施提出工作要求。

五、征管体制改革方案征文

征管体制改革方案征文

近年来，我国税收征管体制改革不断深化，以推进税收现代化为目标，不断完善税收征管机制，提高税收征管水平。为进一步促进税收征管体制改革发展，现面向广大专家学者、税务从业人员以及社会各界，征集并征文征询各方对于税收征管体制改革的见解、建议和思考。以下是对征管体制改革方案的一些思考和倡议。

一、强化税收征管法律法规体系建设

税收征管体制改革需要依法依规进行，因此，我们必须加强税收征管法律法规体系建设，为税收征管提供坚实的法律保障。

首先，应加强相关税收征管法律法规的制定和修订工作，完善税收征管的法律基础。同时，要注重法律法规的普及和宣传，提高广大人民群众对税收征管法律的知晓度，增强纳税人的合规意识。

其次，要加强税收征管执法监督和防范机制的建设。通过加大对征管机关的监督力度，提高征管执法的规范性和公正性，确保税收征管的公平性和透明度。

二、优化税收征管机构设置

税收征管机构是税收征管的重要组成部分，其设置合理与否直接影响税收征管的效率和质量。因此，我们应优化税收征管机构设置，提高税收征管机构的运行效能。

首先，要合理划分税收征管机构的职责和权限，避免职责重叠和信息不畅通的问题。同时，要加强税务人员的培训和素质提升，提高他们的业务水平和服务意识。

其次，要推动税收征管机构的信息化建设。借助现代信息技术手段，提高税收征管的效率和准确性，加强数据的整合和共享，减少税务操作的繁琐性。

三、完善税收征管机制

税收征管机制是税收征管的基础和核心，对于提高税收征管的效率和质量起着决定性作用。因此，我们应不断完善税收征管机制，提高税收征管的科学性和可操作性。

首先，要建立健全现代化的税收征管信息系统。通过建立先进的信息系统，实现对纳税人信息的及时跟踪和分析，提高税收征管的精确性和精细化。

其次，要加强纳税人信用管理和风险防范。通过建立健全的纳税人信用评价体系，对纳税人的信用状况进行评估和分类管理，提高纳税人的诚信意识，降低纳税风险。

再次，要推动税收征管的科技创新和应用。借助互联网、大数据等新兴科技手段，提高税收征管的监管效能，实现税收征管的智能化和便捷化。

四、加强税收征管人才队伍建设

税收征管人才是税收征管的重要支撑和保障，其素质和能力直接影响税收征管的质量和效果。因此，我们应加强税收征管人才队伍建设，提高税收征管人才的整体水平。

首先，要加大对税收征管人才培养的力度。通过开展培训班、研修班等形式，提高税务人员的业务素质和管理能力，努力打造一支高素质、专业化的税收征管人才队伍。

其次，要改善税收征管人才的待遇和激励机制。加大对税收征管人才的薪酬和福利保障，建立激励机制，激发税收征管人才的积极性和创造性。

最后，要加强税收征管人才的队伍建设。通过加强交流合作，推动税收征管人才的共享和互动，形成共同进步的合力。

综上所述，税收征管体制改革是我国税收事业发展的重要方向和关键环节，也是推进国家现代化建设的重要内容。我们要不断完善税收征管体制，提高税收征管的效率和质量，为经济社会发展提供强有力的支持。

六、国税和地税有啥区别？交国税不交地税或者交地税不交国税行吗？

如果缴纳了国税，就说明有收入的，地税就会有附加税产生：城建税、教育费附加、地方教育费附加、水利基金和印花税等，必须及时申报并缴纳税款，否则会有滞纳金和罚款。

七、国税地税如何划分？

基本税种

1、营业税按提供的服务收入5%缴纳；

2、增值税按销售收入17%、6%、4%缴纳（分别适用增值税一般纳税人、小规模生产加工纳税人和商业企业纳税人）

3、城建税按缴纳的营业税与增值税之和的7%缴纳；

4、教育费附加按缴纳的营业税与增值税之和的3%缴纳；

5、地方教育费附加按缴纳的营业税与增值税之和的2%缴纳；

6、印花税：购销合同按购销金额的万分之三贴花；帐本按5元/本缴纳（每年启用时）；年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳（第一年按全额缴纳，以后按年度增加部分缴纳）；

7、城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳（各地规定不一，XX元/平方米）；

8、房产税按自有房产原值的70%*1.2%缴纳；

9、车船税按车辆缴纳（各地规定不一，不同车型税额不同，XX元辆）；

10、企业所得税按应纳税所得额（调整以后的利润）缴纳（3万元以内18%，3万元至10万元27%，10万元以上33%）；

11、发放工资代扣代缴个人所得税。

上述税种中除增值税与企业所得税（2002年1月1日新设立的企业）向国税局申报缴纳外，其他均向地税局申报缴纳。

八、如何交国税地税？

随着经济的发展，身为纳税人的企业单位申报纳税也便捷多了，如题所示的国地税税局合并后，纳税更为便利，简单介绍如下文：

电子税务局网站

一、网络申报纳税

目前为止，想必很大一部分企业单位都是在单位电脑上申报纳税的，国家有一个电子税务局，专供纳税人办理税务事宜所用，方便快捷；而国地税的申报就是在这里面。

国地税的税种合并了在一起申报了，企业打开纳税申报按钮，一进来就是企业该月份应申报的税种，特殊的比如：个税、社保、财务报表等，实在左侧面菜单项目可以看到，在那里申报就可以了；这里面还可以查询、作废、打印、导出等等……

二、实地纳税

实地纳税现在一般都是比较特殊的事项才会去大厅，比如逾期未申报，需要补申报的；企业变更事项等等，一般都会去大厅申报；

如果涉及到国地税两家分局，这个就需要跑两个地方了；

不过电子税务局实在是方便多了，节省了企业的人力物力财力，大大节约了相应的办公成本费用。

九、国税地税怎么分配？