基金公司的财务部设置

一、基金公司的财务部设置

根据证监会监管要求，受托资产（包块基金、专户等各类产品）的会计核算与公司的会计核算必须是分开的，以保证资产运作的独立性。

基金会计就是对受托资产进行核算的会计，属于业务会计。

看起来基金会计是比公司会计高级一点，因为受托资产是基金公司的主营业务，基金会计不高级怎么行？哈哈。

其实这是两个方向，基金会计比较单纯，时效性高。

而公司会计则比较综合、全面，需要核算公司运营的各项业务，包块税务等。

二、民间非盈利组织会计

1、学会、协会等都属于民间非盈利组织

2、科目名称及编号：

第二部分 会计科目名称和编号

顺序号 编 号 名 称

一、资产类

1 1001 现金

2 1002 银行存款

3 1009 其他货币资金

4 1101 短期投资

5 1102 短期投资跌价准备

6 1111 应收票据

7 1121 应收账款

8 1122 其他应收款

9 1131 坏账准备

10 1141 预付账款

11 1201 存货

12 1202 存货跌价准备

13 1301 待摊费用

14 1401 长期股权投资

15 1402 长期债权投资

16 1421 长期投资减值准备

17 1501 固定资产

18 1502 累计折旧

19 1505 在建工程

20 1506 文物文化资产

21 1509 固定资产清理

22 1601 无形资产

23 1701 受托代理资产

二、负债类

24 2101 短期借款

25 2201 应付票据

26 2202 应付账款

27 2203 预收账款

28 2204 应付工资

29 2206 应交税金

30 2209 其他应付款

31 2301 预提费用

32 2401 预计负债

33 2501 长期借款

34 2502 长期应付款

35 2601 受托代理负债

三、净资产类

36 3101 非限定性净资产

2

37 3102 限定性净资产

四、收入费用类

38 4101 捐赠收入

39 4201 会费收入

40 4301 提供服务收入

41 4401 政府补助收入

42 4501 商品销售收入

43 4601 投资收益

44 4901 其他收入

45 5101 业务活动成本

46 5201 管理费用

47 5301 筹资费用

48 5401 其他费用

三、基金、股票、国债，风险如何，怎么样购买？

按风险排，股票风险最大，基金次之，债券相比安全

风险越大收益也越大

既然股票你已经不考虑了

那么我们就说说基金跟债券

基金是风险大于债券，由于基金是一种信托关系，盈亏与否基金公司是无任何责任的

相对于债券，收益要高点，一般的基金投入也不需要太大，当然，成本越多，收益（亏损）越大

基金可以在证券公司开户购买上市基金，也可以在银行等金融柜台购买私募基金

至于债券，是一种债务债权的关系，风险最小，收益最稳定同时也相对较小

国债称为金边债券，是最安全收益也相对可观的一类债券

国债非常紧俏，银行就可以买了一般很早去排队都不一定买的到.最好是有银行内部人认识.

每次发国债都是当天售完.

国债是通过证券经营机构间接发行，投资者购买国债可到证券经营机构购买。国债的品种不同，其购买方式也不同，其中无记名式和凭证式国债的购买手续简便，记账式国债的购买手续稍复杂些。

1,无记名式国债的购买

无记名式国债的购买对象主要是各种机构投资者和个人投资者。无记名式实物券国债的购买是最简单的。投资者可在发行期内到销售无记名式国债的各大银行(包括中国工商银行、中国农业银行、中国建设银行、交通银行等)和证券机构的各个网点，持款填单购买。无记名式国债的面值种类一般为100元、500元、1000元等。

2．凭证式国债的购买

凭证式国债主要面向个人投资者发行。其发售和兑付是通过各大银行的储蓄网点、邮政储蓄部门的网点以及财政部门的国债服务部办理。其网点遍布全国城乡，能够最大限度满足群众购买、兑取需要。投资者购买凭证式国债可在发行期间内持款到各网点填单交款，办理购买事宜。由发行点填制凭证式国债收款凭单，其内容包括购买日期、购买人姓名、购买券种、购买金额、身份证件号码等，填完后交购买者收妥。

3．记账式国债的购买

记账式国债是通过交易所交易系统以记账的方式办理发行。投资者购买记账式国债必须在交易所开立证券账户或国债专用账户，并委托证券机构代理进行。因此，投资者必须拥有证券交易所的证券账户，并在证券经营机构开立资金账户才能购买记账式国债。

四、基金怎么购买？哪些基金的风险最小？盈利怎么样？

一、办理方法

1.基金公司网上直销：优点：申购和赎回的费率较低；缺点：一个网站帐号只能买一家公司旗下基金。开户过程参照基金公司开户演示。

2.银行柜台代理：在工作日内的9：30-15：00，带上证件、卡到柜台办理相关手续，如果是定投，说清要投的基金名称、金额、约好扣款日 （要保证扣款日有足够资金，连续三次扣款不成功终止业务）等，一般定投基金一个月最低需要100-300元，也可以直接申购基金，最低1000元；

3.网上银行购买：优点：购买基金方便，基金种类繁多；找到你要买的基金公司开户，定投过程和银行代理差不多。

4.其它办法，比如证券公司，基金公司直销处等

5、赎回更简单，登录网上银行后，点击赎回即可（3-7天即可到帐）

6、查询基金净值/份额/盈亏等，可登录网银、基金公司网站都行。

二、风险最小是货币基金（可以说无风险）

三、风险和收益成正比，货币基金比放银行活期高点。

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