怎么转现金流？

现金流量表中的现金是指广义的现金，即现金及现金等价物，也可以用货币资产来表述。这些货币资产的增减变化都反映到一张表上，即现金流量表。

我们知道，现金流量表不同于资产负债表和利润表，它不能直接从会计科目中取数。它需要从现金流量科目（经过指定的属于广义现金范畴的科目）的增减变化中取数，这就要求我们在填制凭证的时候进行现金流量项目的选择确认。所以在T3和T6中现金流量是以项目核算的形式来取数的。这些项目从凭证中取到数以后，就可以在报表中生成了。下面以T6为例讲述设置方法及如何填制涉及现金流量的凭证、如何生成报表。T3与T6一致，请参照T6设置。

1.现金流量科目的指定。要想生成现金流量表，需要我们根据自已公司的实际情况指定现金流量科目。什么叫现金流量科目呢，意思是在我们这个公司哪些科目核算的资产属于货币资产，这些科目就是现金流量科目。对一般企业而言，现金流量科目包括：现金，银行存款和其他货币资金这三个科目及它们的下级科目。对于有的公司而言，应收票据核算的承兑汇票也具有现金等价物的性质，把应收票据也指定为现金流量科目，这也是可以的。

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