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年末结转凭证怎么做?

来源:未知 作者:yyzntdcaiwu 发布时间: 阅读人数:242 手机端

  年末结转会计分录  一、计提职工福利费、职工教育费、工会经费  1、按工资总额14%提取职工福利费 (已取消)  借:管理费用--福利费  贷:应付福利费  2、按工资总额1.5%提取职工教育费  借:管理费用--职工教育费  贷:其他应付款--职工教育费  3、按工资总额2%提取工会经费  借:管理费用--工会经费  贷:其他应付款--工会经费  二、提固定资产折旧  借:管理费用--折旧费  贷:累计折旧  三、摊销费用  借:管理费用(或营业费用等)  贷:待摊费用(或长期待摊费用)  四、计提税金  借:主营业务税金及附加  贷:应交税金--营业税  贷:应交税金--城建税  贷:其他应交款--教育费附加  五、结转各种收入  1、结转主营业务收入  借:主营业务收入  贷:本年利润  2、结转其他业务收入  借:其他业务收入  贷:本年利润  3、结转营业外收入  借:营业外收入  贷:本年利润  六、结转成本、支出、税金  1、结转成本  借:本年利润  贷:主营业务成本  2、结转其他业务支出  借:本年利润 字串7  贷:其他业务支出  3、结转营业外支出  借:本年利润  贷:营业外支出  4、结转税金  借:本年利润  贷:主营业务税金及附加  七、结转各项费用  1、结转管理费用  借:本年利润  贷:管理费用  2、结转财务费用  借:本年利润  贷:财务费用  3、结转营业费用  借:本年利润  贷:营业费用  八、计提所得税  1、提取时  借:所得税  贷:应交税金--所得税  2、结转所得税  借:本年利润  贷:所得税  3、上缴所得税  借:应交税金--所得税  贷:银行存款或现金  来自:http://blog.sina.com.cn/s/blog_59aee37d0100a82t.html

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