计提土地使用税的账务处理？
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一、计提土地使用税的账务处理？
计提土地使用税账务处理：借：企业管理费
贷：应付税款
二、车船使用税会计处理是怎样的？
企业交纳的车船税，应通过“应交税费——应交车船税”科目进行核算。该科目贷方反映企业应交纳车船税税额，借方反映企业已经缴纳的车船税税额。余额在贷方表示企业应交而未交的车船税。
1、月份终了，企业计算出应交纳的车船使用税税额： 借：管理费用 贷：应交税费——应交车船税
2、按规定，车船税按年征收，分期交纳。具体纳税期限由省、自治区、直辖市人民政府规定。企业在缴纳税款时： 借：应交税费——应交车船税 贷：银行存款
三、茶楼账务处理流程？
就是投资的股东多几个人，在实收资本下设二级科目，按股东名称登记各自的投资额。
规模小的可以采用小企业会计准则，也可以按企业会计准则设置会计科目。
应该设置专人做出纳工作，每天把营业额汇总存入银行。
做账的过程都是一样的，制证，记明细账，凭证汇总登记总账。
依据账务数据填报会计报表，做税务申报。
四、项目账务处理流程？
一、基本流程：凭证制单——凭证审核——记账——对账——其他系统结账——总账系统结账
二、支付社会保险费：
1.划出社保费用时
借：管理费用——员工保险(公司缴付部分)
其他应收款——员工保险(个人缴付部分)
内部往来——XX分公司(按全额)
贷：银行存款
2.发放工资时
借：应付工资(按未扣除社保费金额)
贷：其他应收款——员工保险(个人部分)
银行存款或现金(按其差额)
三、确认收入：
1.开具工程款发票时
借：应收账款——建设单位
预收账款(之前如有预收款项)
贷：工程结算收入——各项目
应交税费——应交增值税(销项10%的税率)
2.购进工程材料时
借：工程物资
应交税费——应交增值税(进项税额)
贷：银行存款
五、走账账务处理流程？
1、对原始凭证进行归类，依据出纳转来的各种原始凭证进行审核，审核准确无误后，编制记账凭证。
2、填制记账凭证，根据记账凭证登记各种明细分类账。
3、记账、对帐，根据会计账簿(主要是总账)编制会计报表(包括资产负债表和损益表)
4、复核，就是检查是否有问题，根据记账凭证汇总表登记总帐，月末作记提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表。
5、编制会计报表和纳税申报表，如增值税、营业税、地方税、所得税等，数据表要准确，内容完整，分析说明。
6、编制年终结转损益表(也可逐月结转损益)
7、编制年度会计报表(包括资产负债表、收益表、现金流量表)
8、所得税年度报告和其他各种税种，按照年度会计报表进行汇算、清算编制自查表。
9、将记帐凭证装订成册并妥善保存。
六、车队账务处理流程？
您好，以下是车队账务处理流程：
1. 收集发票和收据：车队管理人员应及时收集所有车队的发票和收据，这些收据可以用于报销费用、核对帐户和报销税款。
2. 确认收据：车队管理人员应该核对所有收据和发票，确保它们与车队的实际支出相符合。如果出现任何不匹配或不清楚的情况，应该与相关人员联系以获得更多信息。
3. 记录支出：车队管理人员应记录所有支出信息，并将其输入到车队的财务软件系统中。这些信息应包括支出日期、支出金额、支出目的、收据编号等。
4. 进行报销：车队管理人员应及时将车队成员的费用报销请求提交给财务部门。这些报销请求应包括所有相关信息和支持文档，如收据、发票和费用报告。
5. 审核报销：财务部门应审核报销请求，并确保其符合公司政策和规定。如果有任何问题或争议，财务部门应与车队管理人员联系以获取更多信息。
6. 审批报销：财务部门应批准符合要求的报销请求，并将款项退还给车队成员。如果报销请求未获批准，财务部门应向车队管理人员提供解释和建议。
7. 记录报销：财务部门应记录所有报销信息，并将其输入到财务软件系统中。这些信息应包括报销日期、报销金额、报销目的等。
8. 分析支出：车队管理人员和财务部门应定期分析车队的支出情况，并制定相应的预算和策略，以确保车队的财务状况健康稳定。
七、账务处理全流程？
一、根据“原始凭证”填写“记账凭证”，具体原始凭证处理的程序如下：
1、处理有关现金的原始凭证
2、处理有关银行存款的原始凭证
3、汇总现金银行存款借贷是否与“现金、银行存款收付报告”的现金、银行存款收支一致
4、处理有关应收（销售发票）、应付（购入发票）的凭证和其他非现金凭证（如：银行承兑汇票等）
5、处理有关需要自制的原始凭证
5.1、摊销当月费用（根据上月凭证或账薄记录填制）
5.2、预提当月费用（同上）
5.3、计提当月折旧费（同上）
5.4、结转当月领用的原材料(根据当月的仓库领料单及材料汇总表\加权平均单价——车间统计编制)
5.5、分配应付工资（根据应付工资借方的发生额按部门划分转出）
5.6、计提福利费（根据应付工资计提或计税工资计提）
5.7、结转制造费用（将当月的制造费用发生额转入生产成本）
5.8、结转完工入库产品成本（根据产成品成本计算表——会计编制）
5.9、结转当月销售产品的成本（根据产成品账编制“产成品销售成本报表”——会计编制）
注：当月若有“其他业务收入”（如销售原材料、外购商品等），结转销售成本的同时要结转“其他业务支出”
5.10、转出未交增值税（销-进项-上月留抵-已交税金）
5.11、计提其他税金
5.12、计提当月个人所得税（根据个人所得税报表或当月工资表）
二、根据记账凭证登记入账簿
三、根据记账凭证编制T型账（根据需要才做）
注：“二、三”步骤可串插于“步骤一”中进行，即可边做记账凭证，边登账簿及T型账
四、编制报表前进行“对账”（明细账与总账、总账与科目汇总表）的练习。
五、根据“T”型账编制科目汇总表（科目较多可做）。
六、根据上月的资产负责表、损益表、本月的科目汇总表编制“试算平衡表”。
七、根据“试算平衡表”编制财务报表（包括资产负债表和损益表）。
八、年末账务处理流程？
年终决算后，账务还有需要调整的。先调账，保证预算会计账与决算的收支结余一致。然后清理结算。财务会计将本期盈余结转至本年盈余分配，再结转至累计盈余。其他有以前年度损益调整的也要结转至累计盈余。
九、税务账务处理流程？
一般纳税人账务处理流程:
1.
根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核审核无误后,编制记账凭证,
2.
根据记账凭证登记各种明细分类账.
3.
月末作计提、摊销、结转相关成本、费用,对所有记账凭证进行汇总,编制记账凭证汇总表,根据记账凭证汇总表登记总帐。
4.
结账、对账,做到账证相符、账账相符、账实相符.
十、坏账账务处理流程？
坏账准备的账务处理分四步：
1、计提坏账准备;
2、确认坏账损失;
3、收回已经转销的坏账;
4、转回已经计提坏账准备;
具体的就是当期按应收款项计算应提坏账准备金额大于“坏账准备”科目的贷方余额，按差额提取坏账准备。
企业提取坏账准备时，借记“资产减值损失”科目，贷记“坏账准备”科目。本期应提取的坏账准备大于其账面余额，按其差额提取。
对于确实无法收回的应收款项，经批准作为坏账损失。
已确认并转销的坏账损失，如果以后又收回，按实际收回的金额，借记“应收账款”、“其他应收款”等科目。
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