一、增值税发票认证后又作废怎么处理？

需要重新确认：销货方到底有没有作废？上月的进项税额合计数中那底有没有统计到这张发票。 如果销货方确实当月作废，而又统计到当月进项税额中，那就要作进项转出；如果销货方没有作废，而又统计到当月进项税额中，那就要你们去开红字发票通知单，给销货方开红字冲回。 增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的，只限于增值税一般纳税人领购使用的，既作为纳税人反映经济活动中的重要会计凭证又是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明；是增值税计算和管理中重要的决定性的合法的专用发票。 实行增值税专用发票是增值税改革中很关键的一步，它与普通发票不同，不仅具有商事凭证的作用，由于实行凭发票注明税款扣税，购货方要向销货方支付增值税。它具有完税凭证的作用。更重要的是，增值税专用发票将一个产品的最初生产到最终的消费之间各环节联系起来，保持了税赋的完整，体现了增值税的作用。 对于增值税专用发票通常有两种称呼，以“十万元”为例，分为：“十万元版”和“限十万元版”。开票时，发票的抬头要与企业名称的全称一致，增值税发票必须要有税号，不符合规定的发票，不得作为税收凭证。

二、发票作废怎么处理？

将作废的三联发票保管好，留单位备查。发票是绝对不能私自销毁的，也不能随意扔掉，一般要看发票还有没有发票应该有的利用价值，如果有就应该声明丢失作废，这是发票管理的基本规则，如果没有，就在存根的一页附上说明就可以了。作废发票有必要是当月的发票，假如跨月的发票，是不可能作废的，只能采取开红字的方法冲掉该发票。开具红字发票时需持回收的原发票联到主管税务机关审批同意后才干进行红字发票打印，开具的红字发票不予交付受票人，与回收的原发票联一同张贴，作废、红字发票验销时，交税务机关查看。违规作废发票承当的结果：

1、补缴税款2、加收滞纳金3、罚款4、严重者移送司法机关通常纳税人发票作废条件：通常纳税人在开具专用发票当月，发作销货退回、开票有误等景象，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理。开具时发现有误的，可即时报废，符合作废条件，是指一起具有以下景象：1、收到退回的发票联、抵扣联时间未超越出售方开票当月;

2、出售方未抄税而且未记账;

3、购买方未认证或许认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。

三、增值税发票隔月怎么作废？

　　隔月增值税发票不能作废，只能申请开红字，具体操作如下：　　按照国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知（国税发〔2006〕156号）第十四条 一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》（以下简称《申请单》）。　　《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。　　开票方凭购买方应向主管税务机关出具的《开具红字增值税专用发票通知单》，先开具红字增值税专用发票，然后再开正确的发票。

四、发票作废后怎么处理？

发票做废，必须是三联都有，盖上作废章，在下一次购买发票时，交到税务部门。

五、作废发票后纸质发票怎么处理？

纸质发票作废流程

1、作废增值税专用发票最重要的是在开票系统里作废,在发票填开窗口里有个发票作废一栏,单点需要作废的发票,将其点成深色,再点击下面的作废按钮,这张发票就在税务系统里作废了,这才叫真正的作废,就可以不用上税了.然后再对纸质发票作废,这就是次要的了,如果单位有作废章,盖作废章看起来正规点,如果单位没有作废章,就直接用笔写在发票上(发票自带复写,每一张都作废了),然后将作废的三联发票保管好(很重要,一定不能遗失),留单位备查就行了.

2、作废发票必须是当月的发票,如果跨月的发票,是不可能作废的(金税系统里是不认可的),只能采取开红字的方式冲掉该发票(开红冲发票有专门的手续,你应该知道).

增值税专用发票(以下简称专用发票)作废通常有两种方式,一是全部联次注明"作废"字样或加盖"作废"戳记作废;二是通过开具红字专用发票作废.前者比较简单,后者手续相对繁琐.

国税发〔2006〕156号文件规定,增值税一般纳税人在开具专用发票当月,发生销货退回、开票有误等情形,收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的,按作废处理;开具时发现有误的,可即时作废.

作废条件的规定如下,销售方开具专用发票时发现有误,发票联、抵扣联尚未交付给购买方的,可当月即时作废.除此外,对开出的专用发票再作废需要同时具备三个条件:一是收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票的当月;二是销售方未抄税并且未记账;三是购买方未认证或者认证结果为"纳税人识别号认证不符"或"专用发票代码、号码认证不符".对这些条件,购买方需要格外关注.对当场取得专用发票的,认真审核,发现错误立即要求销货方重新开具专用发票;对事后取得专用发票的,对照上述作废条件,及时发现问题,及时进行处理.

作废后的处理:

对于满足专用发票作废条件的,销售方取得发票联、抵扣联后,须在防伪税控系统中将相应的数据电文按"作废"处理,在纸质专用发票(含未打印的专用发票)各联次上注明"作废"字样,全联次留存.这里要注意的是,专用发票作废需要在纸质和电子双重环境下操作,不能漏了任何一方.如果只进行了手工作废,而防伪税控系统没有进行作废处理,则不仅专用发票不能作废,而且还造成数据比对不符.

六、增值税普通发票怎么作废？

增值税普通发票需要查询出来以后直接点击作废就可以了，但是这个前提是你需要是当月开具的发票才可以进行作废的，如果这时已经形成了跨月的话，那么这时候就不能够再进行作废了，如果想作废的话只能开红字通知单，然后根据红字通知单开具红字发票的。

七、未开具增值税发票，怎么作废？

先登录开票系统，然后再发票管理里面点击未开票作废选择增值税专用发票作废和增值税普通发票作废即可。

1、先登录到开票系统；

2、发票管理---未开发票作废----增值税专用发票作废、增值税普通发票作废；

3、点击增值税专用发票作废、增值税普通发票作废，可以选择想要作废空白发票的份数，点确定即可。

八、增值税专用发票怎么作废？

增值税发票开错了必须当月作废，下一个月不能作废，只能红冲。增值税发票作废方法如下：

1、作废增值税专用发票最重要的是在开票系统里作废，在发票填开窗口里有个发票作废一栏，单点需要作废的发票，将其点成深色，再点击下面的作废按钮，这张发票就在税务系统里作废了，这才叫真正的作废，就可以不用上税了。然后再对纸质发票作废，这就是次要的了，如果单位有作废章，盖作废章看起来正规点，如果单位没有作废章，就直接用笔写在发票上（发票自带复写，每一张都作废了），然后将作废的三联发票保管好（很重要，一定不能遗失），留单位备查就行了。

2、作废发票必须是当月的发票，如果跨月的发票，是不可能作废的（金税系统里是不认可的），只能采取开红字的方式冲掉该发票（开红冲发票有专门的手续，你应该知道）。

九、增值税普通发票作废纸质票怎么处理？

当月开具的发票可以直接作废，次月就需要开红字发票。

如果是隔月发现开错，直接作废，要开具负数发票，也就是红字发票。

十、当月作废过的发票怎么处理？

（一）当月作废的增值税发票在账务上按如下情形来处理。

1、原发票没有记账的，账务上不用任何处理，原发票收回全部联次写上作废字样保管。

2、原发票已记账，账务上登记记账凭证做反分录。如果财务软件记账，则记账凭证做负数分录（不是反分录）。（二）作废增值税发票的填写操作A、已开发票作废：进入系统-发票管理-发票开具管理-已开发票作废-选择欲作废的发票号码-点击“作废”按钮-系统弹出“作废确认”提示框-确定-作废成功B、未开发票作废：进入系统-发票管理-发票开具管理-未开发票作废-系统弹出“未开发票作废号码确认”提示框-确定-作废成功。

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