酒类销售企业财务流程？

一、酒类销售企业财务流程？

1、每日营业收入传票的编制，编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。收入凭证的编制方法是：

借：应收帐款——客帐

应收帐款——结帐——明细

应收帐款——团队

银行存款

贷：营业收入

应付帐—电话费

2、街帐、客帐分配表统计

街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容，收入核数员每天要填写街帐、客帐统计表，进行分配。

二、煤矿企业财务核算流程？

会计核算基本流程：

根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。

根据记账凭证登记各种明细分类账。

月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。

结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。

编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。

将记账凭证装订成册，妥善保管。

会计是以货币为主要计量单位，采用专门方法和程序，对企业和行政、事业单位的经济活动进行完整的、连续的、系统的核算和监督，以提供经济信息和反映受托责任履行情况为主要目的的经济管理活动。

会计职能是指会计在经济管理过程中所具有的功能。

会计的基本职能是核算职能和监督职能。

三、出口企业财务做账流程？

自营出口业务的会计核算：

①出口交单销售成立，做销售转账

借：应收账款—应收外汇账款—xx客户

贷：主营业务收入—自营出口销售收入

②同时结转出口成本

借：主营业务成本-自营出口销售成本-xx商品

贷：库存商品-库存出口商品

应交税费-应交增值税-进项税额转出(指不退税部分的金额)

③提取出口退税部分转账

借：应收账款-应收出口退税

贷：应交税费-应交增值税-出口退税转出

④出口收汇并结汇

借：银行存款-待核查账户-结汇户

贷：应收账款—应收外汇账款—xx客户

⑤支付国内运费、杂费、国外运费、保险费、佣金等

1)支付国内运费：

借：销售费用-运杂费

贷：银行存款/库存现金

2)支付国外运费

借：主营业务收入-自营出口销售收入(红字)

贷：银行存款

代理出口业务的会计核算

①收到代理出口商品时，

借：受托代销商品-xx商品-xx客户

贷：应付账款-委托方

②代办出口发运、交单

借：应收账款-应收外汇账款-xx客户

贷：代理出口销售收入-xx商品

③结转代理出口成本

借：代理出口销售成本-xx商品

贷：受托代销商品-xx商品

④代理出口收汇并且结汇、支付银行费用

借：银行存款-人民币

应付账款-委托方(付银行费用)

贷：应收账款-应收外汇账款-xx客户

贷：应付账款-委托方(发生汇兑损益)

⑤代付国内外费用时

借：应付账款-委托方

贷：银行存款-人民币户

⑥清算代理货款、结算代理手续费

借：应付账款-委托方(指扣除支付费用后的余额)

贷：银行存款-人民币户

外贸出口企业会计做账流程是什么

外贸公司出口退税账务处理分析如下：

1、外贸企业出口货物的销售实现时间的确定：出口货物的销售实现时间，不论是何种运输方式(海、陆、空、邮)，均以取得运单并向银行办理交单后，作为出口销售收入的实现时间。

2、外贸公司出口退税(增值税)核算：外贸公司出口货物必须单独设账核算购进金额和进项金额，如购进货物当时不能确定用于出口或内销，一律记入出口库存账，内销时从出口库存账转入内销库存账。

(1)购进出口货物时：

借：库存出口商品

应交税金—应交增值税(进项税金)

贷：银行存款(应付账款)

(2)货物出口后，根据征税率与退税率的差率，计算征退税差额及应收出口退税额：

借：主营业务成本(征退税差额)

应收出口退税

贷：应交税金—应交增值税(进项税转出)

—应交增值税(出口退税)

(3)收到出口退税款，：

借：银行存款

贷：应收出口退税

3、外贸公司出口退税(消费税)核算：外贸公司自营出口应税消费品，应在应税消费品报关出口后向主管退税的税务机关申请退还已纳消费税。

(1)货物出口后计算应退税款：

借：应收出口退税(消费税)

贷：主营业务成本

(2)收到退回的消费税款时：

借：银行存款

贷：应收出口退税(消费税)

四、企业财务处理流程如何？

企业财务处理流程如下：

1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。

2、根据记账凭证登记各种明细分类账。

3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。

4、结账、对帐。做到账证相符、账账相符、账实相符。

5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。

6、将记账凭证装订成册，妥善保管。

扩展资料：

一般企业做账的主要会计分录：

1、采购借：原材料 / 库存商品 应缴税费—应交增值税（进项税额） 贷：库存现金 / 银行存款 / 应付账款

2、材料领用借：生产成本 贷：原材料

3、计提工资借：生产成本 / 制造费用 / 管理费用 贷：应付职工薪酬—工资 其他应付款—社保、个税

4、发生的水电费、机物料消耗等借：制造费用 贷：现金 / 银行存款 / 应付账款

5、计提折旧借：制造费用 （车间用） 管理费用 （管理部门使用） 营业费用 （销售部门使用） 贷：累计折旧

6、月末，结转制造费用借：生产成本—A产品 生产成本—B产品 贷：制造费用

7、月末，结转完工入库产品借：库存商品 贷：生产成本

8、销售收入借：库存现金 / 银行存款 / 应收账款 贷：主营业务收入 应缴税费—应交增值税（销项税额）

9、月末，计提附加税（增值税不在本科目核算）借：主营业务税金及附加 贷：应交税费—应交城建税 应交税费—应交教育费附加 应交税费—应交地方教育费附加

五、养牛企业财务处理流程？

如果是手工账，建账一般有几个程序和准备：

1）准备会计账簿——现金日记账、银行存款日记账（没有银行开户不用此账本）、明细分类账、总分类账

2）准备会计凭证——原始凭证（收据、入库单、出库单、销售单、报销单、工资表等），记账凭证（一般多数企业使用收付转凭证）

3）设置会计科目——将经常用到的会计科目找出，写在口取纸上，粘贴在账簿的右侧或上方，每个明细科目之间留出几页，备登记使用

4）根据会计业务编制会计记账凭证，如果是新建企业，第一笔应该是 借：银行存款 贷：实收资本。其他按实际发生编制凭证

至此，账就算建好了，接下来是初始登记了。

六、建筑企业财务审计的流程？

一)、审前准备工作

1、收集工程相关的文件资料。施工合同、招投标文件、编制标底等工程相关文件资料是工程决算编制的指导性文件，在进行工程决算审计工作之前，必须对其进行收集整理，并进行详细地了解。

2、熟悉竣工图纸。竣工图是审计决算分项数量的重要依据，必须全面熟悉了解，核对所有图纸，清点无误后依次识读。

3、了解决算包括的范围。根据决算编制说明，了解决算包括的工程内容。例如配套设施、室外管线、道路以及会审图纸后的设计变更等。

4、弄清所采用的单位估价表。任何单位估价表或预算定额都有一定的适用范围，应根据工程性质，收集熟悉相应的单价、定额资料。

(二)、建设项目跟踪审计程序及相关要求

1.应在建设项目正式立项时，即将其纳入审计视野，关注其各项前期准备工作。正式进点时间可安排在即将正式开工前。

2.审计组应在项目现场设立办公场所，与被审计单位建立定期例会制度，参加被审计单位的重要例会，及时了解、掌握项目有关情况，提出审计意见，并且作好会议记录。

3.对中标合同价进行控制，不允许施工现场随意变更设计、增项、减项、扩大工程造价;对工程用料，隐蔽工程进行质量和数量监控，防止施工单位偷工减料或以次充好。所有隐蔽工程除应有甲方施工现场管理人员、监理人员签字外，还必须有跟踪审计人员签字。

4.审计组成员应经常深入施工现场，掌握工程进展、变更等真实情况，了解工程建设中涉及的有关技术问题，熟悉工程计量规则及有关费用的测算办法，并且作好相关记录。对各参建单位(包括建设项目相关单位)实际完成的工作内容、工作数量、工作质量进行核定，开具核定单。

5.审计组应根据跟踪审计实施方案的要求，要求被审计单位按照审计组规定的时间和方法报送工程结算资料，并及时确定审计结果：

(1)采用"按实结算"方式的，必须要求施工企业按照已完成的形象进度，及时报送"分部、分项工程"的结算资料，予以审计。在较短的时间内做到"工程施工完成，工程结算审计基本结束";

(2)采用"中标价包干，设计变更、额外工作量签证按实调整"结算方式的，必须要求施工企业每月将已发生的设计变更、签证工作量编制"变更部分结算"，经审计后作为工程竣工结算的组成部分;

(3)采用"单价包干、工程量按实结算"方式的，必须要求施工企业对已完成的形象进度上报"分部、分项工程"的结算资料，经审计后作为工程竣工结算的组成部分;

(4)对于在建工程其他费用的审计，亦应本着"及时、完整、准确"的原则进行审计，并按时做好《审计工作底稿》。

6.审计组应建立《跟踪审计项目台账》，由主审人员负责及时登记审计时间、工作纪实(包括工作内容、审计事实、发现问题、审计意见、整改情况、审计成果)。台帐要注重反映量化成果，成为反映跟踪审计全貌的工作日志。

(三)、建设项目跟踪审计内容，

(一)建设项目开工前阶段，审计的主要内容应包括：

1.审计建设项目的审批文件。包括项目建议书、可行性研究报告、环境影响评估报告、概算批复、建设用地批准、建设规划及施工许可、环保及消防批准、项目设计及设计图审核等文件是否齐全。

2.施工准备阶段是项目建设的前期工作之一，主要把握好项目法人质量控制、监理工作、施工单位选择。项目法人质量控制是否通过资质审查，是否按法定的招投标程序选择了勘测、设计、施工、监理单位并实行合同管理，各种合同是否规范、合法有效，是否建立了质量管理制度，是否组织了设计与施工单位的设计交底;监理单位是否有相应资格等级证书，所派监理人员是否有岗位证书;审计设计单位是否有承担相应资质勘测设计能力，是否将经过会审后的资料做过技术交底，设计质量是否满足工程质量、安全需要的规范要求;审计施工单位是否有承揽相应施工任务的资质，施工单位是否制定了完善的质量责任制考核办法等。

3.审计建设项目的资金来源是否落实到位、是否合理、是否专户存储，建设资金能否满足项目建设当年应完成工作量的需要;各种规费是否按规定及时缴纳;减、缓、免手续是否完备，是否符合有关规定;征地或拆迁补偿费是否符合有关规定，有关评估、计价是否合规、合理，有无擅自扩大拆迁范围、提高标准或者降低标准等问题。

(二)建设项目施工阶段是一个非常关键的时期，关系到工程质量好坏、审计质量高低的问题，审计内容应包括：

1、审计合同履行情况。审计与建设项目有关的单位是否认真履行合同条款，有无违法分包、转包工程。如有变更、增补、转让或终止情况，应检查其真实性、合法性。

2.审计内控制度建立、执行情况。审计建设单位是否建立健全并执行了各项内控制度。如工程签证、验收制度;设备材料采购、价格控制、验收、领用、清点制度;费用支出报销制度等。应督促、指导建立完善的管理制度，保证项目建设规范运行、建设资金合法使用。

3.审计工程设计变更、施工现场签证手续是否合理、合规、及时、完整、真实;工程预算款及结算是否按合同办理;

4.审计工程成本核算及账务处理是否符合《国有建设单位会计制度》的要求，是否有利于建设项目的管理及竣工决算的需要;建设资金到位情况是否与资金筹集计划或投资进度相衔接，有无大量资金闲置、或因资金不到位而造成停工待料等损失浪费现象。

5.检查建设资金是否专款专用;是否按照工程进度付款;有无挤占、挪用建设项目资金等问题;对往来资金数额较大且长时间不结转的预付工程款、预付备料款要查明原因，防止出现超付工程款现象;审计建设单位管理费的计取范围和标准是否符合有关规定，费用支出是否符合"必须、节约"的原则，有无超出概算控制金额的情况。

6.加强设备、材料价格控制，尤其要对建设单位关联企业所供设备、材料的价格进行检查，防止从中加价。对已购设备、材料因故不能使用的，要分析原因，分清责任，并督促建设单位及时处理，避免造成更大的损失。属政府采购的设备、材料是否按相应

七、国有企业财务报销签字流程？

答：1、费用报销人在费用报销单上自行粘贴报销附件，按费用报销单内容填写，并在报销人处签字；

2、将报销单交部门负责人审核签字；

3、报销人将报销单交财务部，由会计审核；

4、经批准的费用报销单提交总经理批准；

5、出纳根据总经理批准的报销单支付或结算贷款。

以上就是财务报销流程的相关内容。

八、工程施工企业财务核算流程？

1 购买材料 借：原材料 贷：银行存款 领用材料 借：工程施工 贷：原材料 发工资、关于生产发生的费用 借：工程施工 贷：银行存款 管理人员的工资 借：管理费用 贷：银行存款 最后结转成本 借：工程结算成本 贷：工程施工 预收款 借：银行存款 贷：预收账款 最后结转 借：预收账款 贷：工程结算收入 借：主营业务成本 贷：工程施工 2 借：预收帐款 贷：主营业务收入 <施工企业会计制度>和<企业会计制度>的科目有区别的 如：<施工企业会计制度>中有：工程施工，机械作业，辅助生产，工程结算成本 ，工程结算收入 等。 在<企业会计制度>中以上科目变成：生产成本---工程施工，生产成本---机械作业，生产成本---辅助生产，主营业务成本，主营业务收入等。 我觉得你应该买本专业教材系统的学习一下。上海立信出版社的《施工企业会计》很好的，每个例题都按照两种会计制度分别做分录。

九、企业财务规范及流程

今天我们将讨论一个关键的企业管理话题：企业财务规范及流程。在任何一家组织中，财务领域的规范和流程是至关重要的，它们不仅可以确保财务操作的透明度和准确性，还可以保护公司的资产和利益。本文旨在帮助企业了解如何建立和维护有效的财务规范及流程，以及它们对企业成功的重要性。

什么是企业财务规范？

企业财务规范指的是一套标准化的财务操作准则和程序，以确保财务活动的合法性、准确性和可靠性。这些规范覆盖了企业内部所有与财务有关的方面，包括会计准则、报告要求、审计程序等。财务规范的目的是确保企业按照法律法规和行业标准处理财务事务，同时提供准确和全面的财务信息，以支持企业的决策和经营活动。

建立有效的财务规范的重要性

建立和遵守有效的财务规范对企业来说具有多重重要性：

• 准确记录和报告财务信息：财务规范确保企业准确地记录和报告其财务信息，包括收入、支出、资产和负债。这为投资者、股东和管理层提供了可靠的财务数据，帮助他们做出明智的决策。
• 提高管理决策的准确性：有效的财务规范为管理层提供了准确和全面的财务信息，使他们能够做出基于数据和分析的决策。这有助于优化资源分配、降低成本、改善盈利能力等。
• 防止财务欺诈和错误：财务规范通过实施严格的控制措施和审计流程，减少了财务欺诈和错误的风险。它们确保所有财务活动都符合法律法规和伦理要求，降低了企业面临的法律诉讼和声誉损失的风险。
• 支持企业增长和融资：遵守财务规范可以提高企业的透明度和可信度，增加投资者和金融机构对企业的信任。这将有助于企业获得更好的融资条件，支持其业务扩张和增长。

企业财务流程的重要性

企业财务流程是指财务活动的执行方式和步骤。它们确保财务事务按照既定的流程进行，提供一种有序和可追溯的方式来处理财务事项。以下是企业财务流程的重要性：

• 保证操作的一致性和准确性：通过规定明确的流程，企业可以确保财务操作在不同的部门和岗位之间保持一致性和准确性。这有助于避免人为错误和遗漏，提高工作效率。
• 增强内部控制：财务流程包括审批、核对和监督等环节，有助于建立健全的内部控制机制。它们确保财务事务的合法性和合规性，减少潜在风险和损失。
• 简化审计和检查过程：有明确的财务流程可以提供可追溯的财务记录和交易信息，简化审计和检查的过程。这有助于节省时间和资源，并降低企业受到财务调查的风险。
• 促进业务增长和扩张：有良好的财务流程可以支持企业的业务增长和扩张。它们提供了对现金流和资本需求的全面了解，帮助企业做出战略决策和规划。

建立和实施有效的财务规范及流程的步骤

建立和实施有效的财务规范及流程需要以下步骤：

1. 审查和分析现有流程：首先，对现有的财务流程进行审查和分析。识别潜在的问题和改进点，了解现有流程的强项和弱项。
2. 制定财务政策和程序：根据审查的结果，制定适用于企业的财务政策和程序。这些政策和程序应符合法律法规，并适应企业的规模和特点。
3. 培训和沟通：培训员工并与他们沟通新的财务规范和流程。他们应该明确了解新政策的要求和影响。
4. 实施和监督：开始执行新的财务规范和流程，并进行持续的监督和评估。及时发现和解决问题，确保规范和流程的有效性。
5. 持续改进：财务规范和流程应不断改进和更新，以适应企业的变化和发展。定期审查并根据需要进行修订。

结语

企业财务规范及流程的建立和遵守是确保财务透明度和准确性的关键。它们可以帮助企业提高管理决策的准确性，防止财务欺诈和错误，并支持企业的增长和融资。通过审查现有流程、制定政策和程序、培训员工、实施监督和持续改进，企业可以建立和维护有效的财务规范及流程。

十、食品理赔流程？

根据《食品安全法》的相关规定，买到过期食品，消费者可以要求赔偿损失，如果造成了财产损失、人体损害或者其他损害，还可以向生产者或者销售者要求支付价款十倍的赔偿金。那么买到过期食品的索赔流程是什么呢?下面带您了解一下。

买到过期食品，可以自行与商家进行协商，如果打不成协议，可以直接投诉工商局，工商局调查之后，会进行协商，最后给消费者一个满意的赔偿额度。

在投诉之前应该再确认食品是否过期

食品的包装盒(袋)上都有生产日期和保质期，购买日期减去生产日期就可以计算出食品、药品是否在保质期内，超过期限了就是过期产品。

固定证据

1.对购买环境的固定，采取拍摄、照相的方式确认购买物品的地点、过期食品、药品摆放的货架。

2.对过期产品进行固定，重点拍摄生产日期、保质期两项。

3.将固定好的证据发送网络保存或者发给朋友保存，总之要有备份，防止商家毁灭证据。

4.购买过期食品，索取小票。

索取十倍赔偿

1.拿着购买的过期食品找到前台，由前台人员找到商场主要负责人，说明购买到过期产品，索要十倍赔偿。

2.一般大型商场对于过期食品的赔偿都没有什么争议，在有争议的时候可以列举食品安全法和《关于审理食品药品纠纷案件适用法律若干问题的规定》的，说明有理有据。

3.如果商场坚持不赔偿，可以拨打消费者协会电话12315投诉，或者向食品药品监管部门、工商行政部门举报。

4.如果涉及金额较大，可以采取诉讼方式索赔。

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