关于票务代理的会计分录

来源：未知作者：yyzntdcaiwu 发布时间：2023-12-20 21:10 手机端

一、关于票务代理的会计分录

第一种方式做分录是对的。

你的公司和我公司都是差额交税的，开出地税发票时：

借：银行存款或现金 1000

贷：主营业务收入 1000

收到航空公司的票时：

借：主营业务成本 800

贷：应付账款--某航空公司或现金 800

计提营业税金

借：营业税金及附加 11

贷：应交税金--应交营业税 200*5%=10

--应交城建税 0.7

其他应交款--应交教育费附加 0.3

填写利润表收入就是1000元，成本就是800元，主营业务税金及附加11元。

应交与未交差异并不是不大，用惯了就好，以上情况出现，可能是两个会计做的帐，处理习惯上存在差异，但是对增值税来说，进项和销项必须区分清楚。

关于结转成本，一般是采用进销存核算的，可以通过库存商品核算，如果不需要进行进销存核算的，就可以直接进成本核算。

如果代理记账公司开具发票给你公司的话，建议计入“管理费用-咨询费”科目中

管理费用-研发费用-差旅费（核算与研发直接相关的）

管理费用-差旅费（核算普通日常差旅费）

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