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一、计提每月税金的分录要怎么做
计提时:借:营业税金及附加
贷:应交税金-营业税-城建税其他应交款-教育费附加
管理费用-堤围费
实际交时,借:应交税金-营业税-城建税其他应交款-教育费附加
管理费用-堤围费贷:银行存款、现金
二、计提税金的会计分录是这样做吗?
增值税不用计提 发生销售收入11700元 借:银行存款或者应收帐款等 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 购入时: 借:库存商品 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:银行存款或者应付账款 转出未交增值税 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费——未交增值税 如果是小规模纳税人不用转出了 销售: 借:银行存款等 贷:主营业务收入(含税销售/1.03) 应交税费——应交增值税 (不含税销售额*3%) 交纳时: 借:应交税费——应交增值税 贷:银行存款
三、计提税金的分录
借:主营业务税金及附加 90+89.69+38.44+21.81
营业外支出--价格调整基金 42.7
贷:应缴税费-应缴营业税 90
应缴税费-应缴城建税 89.69
应缴税费-应缴教育费附加 38.44+12.81
应缴税费-应缴价格调整基金 42.7
四、计提税金会计分录怎么做?
借:主营业务税金及附加
贷:应交税费-城建税
-教育费附加
-地方教育费附加
五、货物代理行业所得税按什么计提,税率多少?
现在的企业所得税税率都是25%,按应纳税所得额(年度中间按实现的利润总额)计提企业所得税,有按季预交的也有按月预交的,不知你属于哪一种。
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