我们公司的外帐之前一直是委托代理做帐的，没有做固定资产的科目，现在我接手做，请问要做回吗

来源：未知作者：yyzntdcaiwu 发布时间：2023-11-19 20:40 手机端

一、我们公司的外帐之前一直是委托代理做帐的，没有做固定资产的科目，现在我接手做，请问要做回吗

仅我个人的看法与建议:

现在的代理记账,一般都是企业给什么资料,就做什么账,所以做的并不好看.

所以你说的没有固定资产,这就不奇怪了.原因是企业购进固定资产,并没有取得发票,企业不会拿收据去给代理记账的人去记账.代理记账的也不会蠢到自己去给企业胡编乱造.

如果你在接手时,发现购进固定资产有发票,代理记账的未记,你可以补记.

从代理公司收回的资料：账本，原始凭证，财务报表，税务报表。交接时应对比财务人员交接手续作好交接清单，交接双方签字，以便日后出现问题作好责任划分。

银行存款的明细账余额在贷方，只能逐笔核对了，看看是哪里多记了。

到银行要个对账单，从后往前核对，如果属于未达账项，企业多记了贷方，这种情况属于正常，也是临时性差异。但也应该做个银行存款余额调节表，把未达账项调出或调入。

如果不是因未达账项造成的，只能一笔笔查找了。银行存款不同于其他会计科目，来不得半点虚假，否则与银行会对不上账的，而且越弄越乱。

还有一种可能，银行明细账与总账不一致，就是说，本来从A账户出的钱，可能回来时计入B账户了，这样总账上银行存款是平的，但明细账有可能出现问题。

例如，用建行支付采购款1000，后来退货了，对方归还了1000，

采购时

借：原材料

贷：银行存款—建行

等收到退回的资金时计入了

借：银行存款—工行

借：原材料（红字）

如果是软件记账，有可能后台公式设计错误。找软件商解决。

带那个朋友的身份证及从业资格证

到国地税找管员办理企业办税员变更

无税也要申报必须的

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