月末时怎么做一套完整的会计分录?(在代帐公司做事)
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一、月末时怎么做一套完整的会计分录?(在代帐公司做事)
按个人喜好做。
不是有对账单么,我喜欢按对账单,对应附件(发票,合同,进账单等)一笔笔做下来,还有现金,附件不全的先用架子那,等什么时候附件到了再放进去装订
二、食堂代理记账的分录怎么做?
食堂账基本就是流水账,可以说就是收支明细,不用成本核算和费用摊销,也不用结转成本和利润。
食堂主要会计科目表:
类别 序号 科目名称
资产类 1 现金
2 银行存款
3 其他应收款
4 库存物资
负债类 5 其它应付款
净资产类 6 结余
收入类 7 伙食收入
8 其他收入
支出类 9 伙食支出
10 其他支出
例如:
购进蔬菜、肉蛋等
借:库存物资
贷:现金
收到交来餐费收入
借:现金
贷:伙食收入
月末,计算结余
借:结余
贷:库存物资
借:伙食收入
贷:结余
如果结余科目为贷方余额为盈利,反之为亏损。
三、用现金支付代理记账会计的工资,会计分录怎么做?
借:管理费用-办公费
贷:库存现金
四、代理费及其税费怎样做会计分录
代理费及其税费会计分录:
借:银行存款
贷:其他业务收入
借:营业税金及附加
贷:银行存款(现金)
借:应交税费--应交营业税
贷:应交税费--应交营业税
借:应交税费--应交城市维护建设税
贷:应交税费--应交城市维护建设税
借:应交税费--应交教育费附加
贷:应交税费--应交教育费附加
借:应交税费--应交地方教育费附加
贷:应交税费--应交地方教育费附加
借:应交税费--应交堤围防护费
贷:应交税费--应交堤围防护费
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