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一、电费暂估入账分录？
1.
按月未用电报表做如下分录:(按预计金额除1.17) 借:制造费用-水电费-电费 贷:预提费用-预提电费
2.
银行预扣电费: 按回单金额做如下分录: 借:预付账款-预付账款 贷:银行存款
3.
收到电费增值税发票: 借:预提费用-预提电费 应交税金-应交增值税(进项税额) 贷:预付账款-预付账款 差额借或贷:制造费用-水电费-电费 生产成本水电费暂估怎么入账?
二、暂估入账最新规定？
暂估入账指的是企业购买商品，商品已经验收入库，但是企业还没有收到发票，在月末合理估计入库成本。暂估入库只出现在已经验收入库的商品，但是月末没有收到发票的情况下。暂估入库的会计分录为：
借：库存商品 贷：应付账款——暂估入账款。成本是不可以暂估的，需要根据实际发生数入账。
编制的会计分录为：
借：库存商品贷：应付账款——暂估款必须注意的是，未取得增值税专用发票的，不能申报抵扣增值税进项税额。
因此，不存在进项税额的暂估抵扣问题，且上述分录中，暂估金额应当按照不含税价格口径暂估。
因此，首先应当按照上述规定暂估入账，然后，与其他正常入库入账的库存商品一样，一并计算库存商品发出（包括说的销售出库）成本。
编制会计分录为：
借：主营业务成本贷：库存商品收到发票后的处理：
次月初，冲回暂估入库成本，以红字编制如下分录：
借：库存商品贷：应付账款——暂估款取得发票后，编制正式入帐分录：
借：库存商品借：应交税金——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款——**公司 等
三、费用暂估入账意义？
我的答案是费用暂估入账意义？
暂估是指本月存货已经入库，但发票尚未收到，不能确定存货的入库成本，需要暂估入账。
这里需要注意，暂估入账的成本，不是想入多少就入多少，应该按照实际的来确定。
一般是按货物清单或合同约定的价格入账。
四、暂估入账账务处理？
预估收入会计分录：
借：应收账款---暂估收入
贷：主营业务收入
应交税费----应交增值税---销项税额
次月冲回：
借：应收账款---暂估收入（负数或红数）
贷：主营业务收入（负数或红数）
应交税费----应交增值税---销项税额（负数或红数)
五、暂估入账属于什么科目？
根据企业会计制度的规定，对于已验收入库的购进商品，但发票尚未收到的，企业应当在月末合理估计入库成本（如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率、等）暂估入账。
编制的会计分录为：
借：库存商品
贷：应付账款——暂估款
必须注意的是，未取得增值税专用发票的，不能申报抵扣增值税进项税额。因此，不存在进项税额的暂估抵扣问题，且上述分录中，暂估金额应当按照不含税价格口径暂估。
因此，首先应当按照上述规定暂估入账，然后，与其他正常入库入账的库存商品一样，一并计算库存商品发出（包括说的销售出库）成本。编制会计分录为：
借：主营业务成本
贷：库存商品
收到发票后的处理：
次月初，冲回暂估入库成本，以红字编制如下分录：
借：库存商品
贷：应付账款——暂估款
取得发票后，编制正式入帐分录：
借：库存商品
借：应交税金——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款——**公司等
六、暂估收入入账合法吗？
暂估收入入账是合法的。会计核算的记账基本原则包括权责发生制原则和实际发生制原则两种，暂估入账就是按权责发生制原则，对发生的销售事项，包括商品和劳务，在没有最终决算、清算，对外开具增值税发票之前，可以按照业务发生期间，计提、暂估相应的产品销售收入或劳务销售收入。
七、暂估入账是什么意思？
暂估入账:意思根据企业会计制度的规定，对于已验收入库的购进商品，但发票尚未收到的，企业应当在月末合理估计入库成本（如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率、等）暂估入账
八、成本暂估入账的正确做法？
成本暂估入是指存货本月已经验收入库，但岁票还没有收到，月底为了正确核算企业的库存成本，需要把这部分存货暂估入账。
成本暂估入账的处理：
借：原材料（库存商品）
贷：应付账款—暂估应付账款
次月冲销：
借：原材料（库存商品）（红字）
贷：应付账款—暂估应付账款（红字）
收到发票：
借：原材料（库存商品）
应交税费—应交增值税（进项税）
贷：应付账款—某某单位
九、原材料暂估入账次月里的发票小于实际暂估怎么？
暂估入库一般是在月底做一张大凭证，对应的发票可能下月来、次月来、次次月来。。。还有的发票一直没来，请问怎么匹配？
所以做一张大凭证，然后冲掉，重新匹配发票和入库单，未匹配的再暂估一张大凭证，这样更清晰。
而且，发票金额可能会与之前的订单金额不同，所以需要调整的。
十、冲销暂估入账会计分录？
如果增值税发票未到时，以暂估价入账后，只有等增值税发票到账后，先把暂估价入账冲回；然后再入按正确的增值税发票做采购入账即可。
1、先冲暂估入库的会计分录：
借：原材料/库存商品（红字）
贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商（红字）
2、按收到增值税发票入库、入账的分录：
借：原材料/库存商品
应交税费/应交增值税/进项税额
贷：应付账款/---XXX供应商
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